蝦米1266 追問

2021-06-10 14:32

但是他們還沒開始營業，沒開過發票出去

maize老師 解答

2021-06-10 14:39

沒有開過去這個抵扣不了啊，

蝦米1266 追問

2021-06-10 14:42

蓋廠房進項的發票被抵扣了，但是公司還沒開始營業，沒開過銷項票

蝦米1266 追問

2021-06-10 14:42

所以說這個情況怎么處理

maize老師 解答

2021-06-10 14:47

不要緊 ，這個做借在建工程，進項稅額，貸其他應付款等就可以，

蝦米1266 追問

2021-06-10 15:10

現在的問題是說要把那些抵扣掉的發票給沖紅，從18年起

maize老師 解答

2021-06-10 15:20

那這個對方開紅字信息表發給你們開紅字發票，國家稅務總局公告2016年第47號 國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票（以下簡稱“專用發票”）后，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字專用發票的，按以下方法處理：
（一）購買方取得專用發票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統（以下簡稱“新系統”）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》（以下簡稱《信息表》，詳見附件），在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。
購買方取得專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的，購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。
銷售方開具專用發票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的，銷售方可在新系統中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。
（二）主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統自動校驗通過后，生成帶有“紅字發票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統中。
（三）銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《信息表》一一對應。
（四）納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對《信息表》內容進行系統校驗。
二、稅務機關為小規模納稅人代開專用發票，需要開具紅字專用發票的，按照一般納稅人開具紅字專用發票的方法處理。
三、納稅人需要開具紅字增值稅普通發票的，可以在所對應的藍字發票金額范圍內開具多份紅字發票。紅字機動車銷售統一發票需與原藍字機動車銷售統一發票一一對應。