冉老師 解答

2021-06-10 14:18

 
1、借低值易耗品3000
貸固定資產(chǎn)3000
 
借累計(jì)折舊3000/5*8/12=400
貸管理費(fèi)用400
 
借管理費(fèi)用3000/2=1500
貸低值易耗品1500
影響報(bào)表科目低值易耗品=3000-1500=1500
影響報(bào)表科目固定資產(chǎn)=-3000
影響報(bào)表科目累計(jì)折舊=-400
影響報(bào)表科目管理費(fèi)用=1500-400=1100
2、借以前年度損益調(diào)整400000-300000=100000
貸庫存商品100000
 
借應(yīng)交所得稅100000*25%=25000
貸以前年度損益調(diào)整25000
 
借盈余公積7500
利潤分配-未分配利潤75000-7500=67500
貸以前年度損益調(diào)整100000-25000=75000
影響報(bào)表科目庫存商品=-100000
影響報(bào)表科目應(yīng)交所得稅=-25000
影響報(bào)表科目盈余公積=-7500
影響報(bào)表科目利潤分配-未分配利潤=-67500
3、借應(yīng)收賬款40000*（1+5%）=42000
累計(jì)攤銷35000
貸無形資產(chǎn)60000
資產(chǎn)處置損益損益15000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅2000
影響報(bào)表科目應(yīng)收賬款=4200
影響報(bào)表科目累計(jì)攤銷=-3500
影響報(bào)表科目無形資產(chǎn)=-6000
影響報(bào)表科目資產(chǎn)處置損益損益=15000
影響報(bào)表科目應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅=2000

木子 追問

2021-06-10 14:24

第四問沒有呢？

冉老師 解答

2021-06-10 14:27

不好意思寫漏了
借銷售費(fèi)用80000
貸管理費(fèi)用80000
 
影響報(bào)表科目銷售費(fèi)用=80000
影響報(bào)表科目管理費(fèi)用=-80000
 

木子 追問

2021-06-10 14:35

那會計(jì)報(bào)表相關(guān)調(diào)整數(shù)呢

冉老師 解答

2021-06-10 14:41

老師每一個(gè)都寫，如截圖的

木子 追問

2021-06-10 14:49

好的，謝謝老師

冉老師 解答

2021-06-10 15:01

不客氣，祝你生活愉快