明珠智訊-耿開智 追問

2021-06-10 12:25

能說一下具體分錄嗎，老師

QQ老師 解答

2021-06-10 12:30

你好！繳納時借：相關費用—社保（正常的）  其他應收款（離職人員個人部分和企業部分）  貸：銀行存款
發放工資 借：應付職工薪酬  貸：銀行存款  其他應收款  就可以的

明珠智訊-耿開智 追問

2021-06-10 12:33

老師，那我5月的工資要不要把這個離職的工資就做個個人部分的申報，還是直接把這個人去掉

明珠智訊-耿開智 追問

2021-06-10 12:39

老師，計提時才有相關費用科目，繳納時沒有啊

QQ老師 解答

2021-06-10 13:13

你好！你們社保計提分錄寫來看看

明珠智訊-耿開智 追問

2021-06-10 13:17

計提工資
借：管理/制造費用
  貸：應付職工薪酬-工資

明珠智訊-耿開智 追問

2021-06-10 13:18

第一步：計提工資
借：管理/制造費用
  貸：應付職工薪酬-工資

第二步：代扣個人部分五險一金
借：應付職工薪酬-工資
   貸：其他應付款-代扣社保及公積金-養老/醫療/失業保險

第三步：計提單位承擔五險一金
借：制造/管理費用-社保及公積金
  貸：應付職工薪酬-社保及公積金-養老/醫療/失業/工傷保險

QQ老師 解答

2021-06-10 13:19

你好！繳納時得分錄呢？

明珠智訊-耿開智 追問

2021-06-10 13:26

繳納時
借：應付職工薪酬-社保及公積金-養老/醫療/失業/工傷保險
       其他應付款-代扣社保及公積金-養老/醫療/失業保險
    貸：現金/銀行

QQ老師 解答

2021-06-10 13:28

繳納時
借：應付職工薪酬-社保及公積金-養老/醫療/失業/工傷保險
       其他應付款-代扣社保及公積金-養老/醫療/失業保險
其他應收款   （離職人員個人部分和單位部分）
    貸：現金/銀行

明珠智訊-耿開智 追問

2021-06-10 13:29

那這樣5月工資表里這個人就不需要體現了是吧

QQ老師 解答

2021-06-10 13:30

你好！是的，可以不用了

明珠智訊-耿開智 追問

2021-06-10 14:06

好的，謝謝老師

QQ老師 解答

2021-06-10 14:07

板塊近期 歡迎下次提問 滿意請好評謝謝