lanxy-藍 追問

2021-06-09 16:46

和正股份有限公司（以下簡稱和正公司）為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％。不考慮除增值稅以外的其他稅費，和正公司按凈利潤的10％計提盈余公積。和正公司有關(guān)房地產(chǎn)的相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下： 

（1）2017年10月，和正公司開始自行建造一棟寫字樓。在2018年建設(shè)期間，和正公司共領(lǐng)用工程物資1800萬元；領(lǐng)用本企業(yè)自產(chǎn)的庫存商品一批，成本150萬元，計稅價格200萬元；另支付在建工程人員薪酬550萬元。

鄒老師 解答

2021-06-09 16:48

你好，因為這個可以正常抵扣，就不需要考慮增值稅的 

lanxy-藍 追問

2021-06-10 10:15

這個不是自產(chǎn)自用嗎？交的應(yīng)該是增值稅銷項稅額，，不是進項稅額，怎么抵扣？

鄒老師 解答

2021-06-10 10:18

你好，這里領(lǐng)用工程物資，庫存商品都可以正常抵扣，所以不需要考慮銷項稅額的