微信用戶 追問

2021-06-09 09:07

如購買的固定資產打印機，借：固定資產    應交稅費—應交增值稅—進項稅待認證   貸：銀行存款     對么

微信用戶 追問

2021-06-09 09:08

如果沒有銷項，然后這個專票也認證了，但是不抵扣，這筆分錄是，借：固定資產   應交稅費—應交增值稅—進項稅額   貸：銀行存款么

郭老師 解答

2021-06-09 09:13

待認證是二級科目。
是的

微信用戶 追問

2021-06-09 09:54

然后如果留底了大量的進項稅額，等到以后有銷項的時候不用認證了直接抵扣是吧

微信用戶 追問

2021-06-09 09:54

報表上留底稅額在非流動資產科目顯示

郭老師 解答

2021-06-09 09:55

是的，是這么做的，可以的。

微信用戶 追問

2021-06-09 10:06

老師，如果有銷項和進項，抵扣只是在申報交增值稅的表里體現吧？每個月月底都要結轉增值稅吧？

郭老師 解答

2021-06-09 10:15

你好
是的是的是的。

微信用戶 追問

2021-06-09 10:17

如果只有進項沒有銷項的當月就不用結轉了吧

郭老師 解答

2021-06-09 10:19

你好，按月結轉，按年結轉都可以的，不管有沒有你都可以。

微信用戶 追問

2021-06-09 10:23

按年結轉的時候要統計一年的是吧

郭老師 解答

2021-06-09 10:28

是的，是這么做的，是的是的。

微信用戶 追問

2021-06-09 10:40

老師能給我發下年底結轉分錄么

郭老師 解答

2021-06-09 10:44

借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。

微信用戶 追問

2021-06-09 10:48

年底做這一筆就OK了么？但是如果進項少銷項多的話，每個月都要交增值稅吧？如果是月度結轉的話也是上面分錄么

郭老師 解答

2021-06-09 10:49

是的，是的，是一樣的。

微信用戶 追問

2021-06-09 10:50

還有一個問題，就是加油卡預付卡在公司里可以報銷，但是次年所得稅匯算清繳調增就OK了是不？合理任何費用都可以報，只是不能稅前扣除是不是

郭老師 解答

2021-06-09 10:51

你好，你單位有車嗎？沒有車的話調增有車的話可以抵扣的。

微信用戶 追問

2021-06-09 11:02

預付卡又沒有實際話費，送人了

郭老師 解答

2021-06-09 11:12

那就直接做招待費里面的。

郭老師 解答

2021-06-09 11:12

按招待費的扣除比例來抵扣。