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年度匯算清繳時(shí)繳納的所得稅和全年計(jì)提的所得稅費(fèi)用不一致，少計(jì)提100多萬要怎么辦，現(xiàn)在匯算清繳也報(bào)了，年報(bào)也報(bào)了，2021年要怎么調(diào)整，調(diào)整完整分錄怎么做？

宣敏

于2021-06-08 10:49 發(fā)布 ??1601次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2021-06-08 10:51

同學(xué)你好
補(bǔ)計(jì)提就可以的

宣敏追問

2021-06-08 10:56

不需要通過以前年度損益調(diào)整科目嗎，我去年還計(jì)提了法定盈余公積，這些有沒有影響具體要分錄是哪些？

樸老師解答

2021-06-08 10:59

你們是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢

宣敏追問

2021-06-08 11:08

我記得我選擇的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳基礎(chǔ)信息表中顯示的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。我看了我們幾家公司都是顯示的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

樸老師解答

2021-06-08 11:17

那就不用以前年度損益調(diào)整

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您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整

2020-05-31 20:17:28

您好借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸：銀行存款

2021-05-21 13:12:19

1、匯算清繳后補(bǔ)繳的所得稅的會(huì)計(jì)分錄是: (1)補(bǔ)計(jì)提: 借:未分配利潤(rùn)-補(bǔ)繳企業(yè)所得稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 (2)支付時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸:銀行存款

2019-05-24 15:48:06

借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費(fèi)…企業(yè)所得稅，借:應(yīng)交稅費(fèi)…企業(yè)所得稅貸:銀行存款，借:利潤(rùn)分配…未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整

2016-11-20 17:49:48

您好，分錄，借以前年度損益調(diào)整-20271.94貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅-20271.94，借銀行存款20271.94借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅-20271.94

2020-12-09 12:10:26

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