長情的月亮 追問

2021-06-07 21:16

去年的管理費用有點超標，把那個廠房租金誤計入了管理費用，想把它調(diào)一下，把從管理費用租金調(diào)到生產(chǎn)成本租金中，這樣管理費用就沒有那么高了

長情的月亮 追問

2021-06-07 21:17

該怎么做，要做分錄嗎？還是直接在匯算清繳表上直接調(diào)整？

冉老師 解答

2021-06-07 21:19

你好，如果調(diào)賬的話，只能在去年賬里面調(diào)賬，分錄如下
借主營業(yè)務成本
貸管理費用

長情的月亮 追問

2021-06-07 21:47

的意思是說反結(jié)賬到12月份，把分錄做到12月份去嗎？

長情的月亮 追問

2021-06-07 21:48

預算清繳已經(jīng)申報了。還可以這樣做嗎？

冉老師 解答

2021-06-07 21:59

反結(jié)賬到12月份，把分錄做到12月份
如果已經(jīng)匯算清繳完了，不建議做了

長情的月亮 追問

2021-06-07 22:18

就是匯算清繳已經(jīng)申報了，務我打電話說我們的管理費有點高了，問是怎么回事？查證發(fā)現(xiàn)把去年廠房租金誤計入了管理費用-租金,現(xiàn)在領導讓我把這個管理費用的廠房租金調(diào)到生產(chǎn)成本里去，因為這樣這樣做管理費用才會沒有么高，老板要求就是看那個管理費用要降下來，要我調(diào)一下，該怎么做？

冉老師 解答

2021-06-07 22:19

那你只能更改申報表了啊，要么就是更改上一年度的賬

長情的月亮 追問

2021-06-07 22:21

就要更正去年年報資產(chǎn)負債表，利潤表和匯算清繳表嗎？

冉老師 解答

2021-06-07 22:23

是的，是這樣的，現(xiàn)在最好是更正

長情的月亮 追問

2021-06-07 22:29

就是把這筆分錄做到12月份去，再去更正去年年報的資產(chǎn)負債表，利潤表和匯算清繳嗎？

冉老師 解答

2021-06-07 22:30

是的，是的，你說的很對的

長情的月亮 追問

2021-06-07 22:35

今年一季度的財務報表也交了，不是也要更正嗎？

冉老師 解答

2021-06-07 22:35

不用的，因為你這個是損益科目的，

長情的月亮 追問

2021-06-07 22:51

實際情況是現(xiàn)在我們的成本占收入比都是93%，I2月份有沒有庫存產(chǎn)品如果把管理費用調(diào)到生產(chǎn)成本中去，那這個生產(chǎn)成本只有在借方掛著，這樣存貨就增加了，今年初的資產(chǎn)負債表存貨就變了，今年的季報就也只有改了

冉老師 解答

2021-06-08 07:41

如果你放的是生產(chǎn)成本，不是主營業(yè)務成本的話，一季度的報表是要修改的