蘇小姐 追問

2016-12-01 14:25

這個股東是干股的，沒有投資款，但是老板說是分紅，所以我就借：應付股利  貸：銀行存款  但是這樣的話，應付款里面一直顯示有應付股利這個科目在負債表上！如果我前一步做了這個科目的話，我后一步應該要怎么樣做？

王雁鳴老師 解答

2016-12-01 14:07

您好，公司在虧損情況下，給原股東的款，可以找發票處理吧。

王雁鳴老師 解答

2016-12-01 14:15

您好，是的，如果當拆股，就是退股吧，那借：實收資本，貸：現金或者銀行存款，利潤分配（實收資本與付款的差額）

王雁鳴老師 解答

2016-12-01 14:40

您好，如果是干股，也就是說實收資本上沒有這個明細的對吧，那就一要掛應付股利了，那就掛其他應收款，找發票沖吧，否則，代扣代繳個人所得稅，借，應付股利，現金或者銀行存款，同時，借：利潤分配，貸：應付股利。