半城煙沙 追問

2016-12-01 14:26

老師，我可以不設置什么合同段嗎，不明白這個什么合同段，還有，工程施工合同毛利是主營成本和收入的差的
是吧？這個差額是毛利，按這個毛利交稅嗎？
您說驗收后，轉入應收帳款，那工程結算是當時完工時和工程施工對沖，掛借方對吧，
這個工程結算掛的金額就是我要收的工程款對吧？

宋生老師 解答

2016-12-01 13:49

您好！可以的。

宋生老師 解答

2016-12-01 14:03

您好!這樣，我把全部的都說給你聽。
合同完工時，xxx合同段工程結算科目余額與相關工程施工合同的“工程施工”科目對沖
借：工程結算——xxx合同段
貸：工程施工——合同成本——xxx合同段

工程施工——合同毛利——xxx合同段

每月根據確認當期合同收入，結轉成本。
  借：主營業務成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
工程經監理工程師檢查驗收后
借：應收賬款—xxx速公路有限公司
貸：工程結算—xxx合同段
這樣明白了嗎？

宋生老師 解答

2016-12-01 14:36

您好！因為不同的項目就是不同的合同段。
是按收入交稅。
是的。