洪艷 追問

2021-06-07 15:46

可以全部認證抵扣，也可以根據銷項金額，選擇部分進項票進行抵扣；不過我們銷項極少，但進項票每個月都會有幾十萬的租金票進來，我也不知道咋辦

海棠老師 解答

2021-06-07 15:57

那就不認證，否則賬上也不好看，開多少票抵多少，

洪艷 追問

2021-06-07 16:55

嗯嗯是的，我也覺得您的回答才是規范正確的。但按照上級的要求，已經把發票全部認證了，現在進項稅額比銷項稅額多很多。關于增值稅賬務處理還要做哪些分錄？我現在能直接結轉損益了嗎？

海棠老師 解答

2021-06-07 17:00

不要轉，全都放在那個“應交稅費-未交增值稅”借方，等待抵扣

洪艷 追問

2021-06-07 17:06

那摘要怎么寫呢？分錄寫，借：應交稅費-未交增值稅，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額

海棠老師 解答

2021-06-07 17:07

分錄做一筆就好
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅
應交稅費-未交增值稅，
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅
摘要就是計提增值稅

洪艷 追問

2021-06-07 17:19

應交稅費-未交增值稅，借方余額為多交的增值稅吧；貸方余額為應該繳納的增值稅。

洪艷 追問

2021-06-07 17:22

留抵稅金，留待下月繼續抵扣，哪一個科目更適合些呢

海棠老師 解答

2021-06-07 17:22

借方余額為待抵扣進項，貸方余額表示，你要交增值稅了，沒有沒抵扣的進項

洪艷 追問

2021-06-07 17:33

好的，老師，做完這筆就可以結轉損益了是嗎？需要計提附加稅嗎？

海棠老師 解答

2021-06-07 17:35

需要計提附加稅，同學

洪艷 追問

2021-06-07 17:36

我們服務類型為6%的稅率，銷售商品收入也是按6%計提銷項稅額嗎？如果月末要計提附加稅，附加稅的計提比率分別按城建7%、教育3%+2%嗎

海棠老師 解答

2021-06-07 17:38

計提銷項稅額？你的銷項不是根據開票金額來的嗎？附加稅要看你自己的稅率

洪艷 追問

2021-06-07 17:39

有部分不開票的銷售收入，金額比較小，是電商平臺銷售商品收入，不需要開發票給顧客個人

海棠老師 解答

2021-06-07 17:41

哦，無票收入，按6%,沒錯

洪艷 追問

2021-06-07 17:48

附加稅要看我們自己的稅率嗎，我不知道怎么弄？進項比銷項多，這個月不用交增值稅，附加稅是不是也不用計提了？

海棠老師 解答

2021-06-07 17:50

是的，不用計提，這個看你公司的稅率，附加稅率有時候12%，有的10%