深情的橘子 追問

2021-06-06 23:32

不明白，不能理解，老師，能不能說得更詳細些呢

王雁鳴老師 解答

2021-06-06 23:46

同學你好，麻煩你看一下圖片中盈余公積金與利潤分配的相關內容，也就是涂黃部分，如果使用軟件設置取數公式怎么設置？

深情的橘子 追問

2021-06-06 23:52

老師，我只看懂盈余公積的作用，但還是不明白，提取了還要作結轉，結轉的作用是什么？

深情的橘子 追問

2021-06-06 23:56

計提時軟件取數公式是不是：本年利潤—未分配利潤的期末余額×0.1。結轉時：從提取法定盈余公積轉出，轉入未分配利潤

王雁鳴老師 解答

2021-06-06 23:58

同學你好，比如所有者權益表中的利潤分配與提取的盈余公積金，就是使用結轉的科目借方發生額來取數的。

深情的橘子 追問

2021-06-07 00:16

老師，也就是說我上面提取盈余公積的取數公式不對是嗎？提取盈余公積整年的凈利潤的百分之十來提取的嗎？老師，這個整年的凈利潤哪里得來的呀？

王雁鳴老師 解答

2021-06-07 00:30

同學你好，你說的取數公式不對，是的，提取時，借，利潤分配-提取盈余公積金，貸，盈余公積金。結轉時，借，利潤分配-未分配利潤，貸，利潤分配-提取盈余公積金。

深情的橘子 追問

2021-06-07 00:30

那提取時的公式是什么呢？老師

王雁鳴老師 解答

2021-06-07 00:32

同學你好，準確的說法，提取盈余公積金，按整年的凈利潤，再減去以前年度虧損后的余額，如果還是正數的話，再乘以百分之十來提取的，這個整年的凈利潤，是從本年利潤科目轉來的。

深情的橘子 追問

2021-06-07 00:39

但本年利潤年末不是會結轉到未分配利潤去嗎

王雁鳴老師 解答

2021-06-07 01:02

同學你好，是的，你說的沒錯。

深情的橘子 追問

2021-06-07 01:03

那是直接取數于未分配利潤對嗎

王雁鳴老師 解答

2021-06-07 01:06

同學你好，你是說盈余公積的計提基數嗎？

深情的橘子 追問

2021-06-07 01:07

是的，盈余公積的計提公式

王雁鳴老師 解答

2021-06-07 01:10

同學你好，你說的不完整，提取的盈余公積金=（凈利潤-以前年度虧損）*10%。

深情的橘子 追問

2021-06-07 01:12

好的，老師，那財務軟件這個凈利潤這個數怎么來的呢，就是直接本年利潤對嗎？

王雁鳴老師 解答

2021-06-07 01:18

同學你好，可以這樣理解。

深情的橘子 追問

2021-06-07 01:18

好的，謝謝老師??????

王雁鳴老師 解答

2021-06-07 01:26

同學你好，不客氣，祝你學習進步，工作順利。