1. 某縣一家俱生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年6月份發(fā)生如下業(yè)務： 5）采取“以舊換新”方式向個人消費者銷售某型號的自產(chǎn)家具，新產(chǎn)品的不含稅銷售額為10萬元，取得的舊產(chǎn)品作價6萬元，共取得差價款4萬元。（6）向某家具商城批發(fā)一批家具，取得不含稅銷售收入300萬元，收取包裝物押金5萬元并單獨記賬，同時收取優(yōu)質(zhì)費4.52萬元并開具了普通發(fā)票。（7）本年5月份銷售的一臺家具，由于質(zhì)量出現(xiàn)了問題，對方要求給予一定的價格減讓，本月已按規(guī)定開具了紅字專用發(fā)票，發(fā)票注明不含稅價款為2萬元。 (5) 計算業(yè)務（5）的銷項稅額。 (6) 計算業(yè)務（6）的銷項稅額。 (7) 計算業(yè)務（7）沖減的銷項稅

稅務師王老師

職稱：稅務師,初級會計師

2021-06-06 17:47

你好，同學。正在為你解答。

稅務師王老師解答

2021-06-06 17:49

（5）業(yè)務5的銷項稅額=10*13%=1.3
（6）業(yè)務6的銷項稅額=300*13%+4.52/（1+13%）*13%=39.52
（7）業(yè)務7沖減的銷項稅=2*13%=0.26

精選問題

請問銷售沙石的公司的稅率是多少？問

銷售自采沙石的公司的稅率是3%，購入在銷售就是13% 答
現(xiàn)在的公司是新成立公司的大股東，財務負責人、開問

可以的，人員少可以是1個人的答
我司為勞務公司，收到成本發(fā)票：勞務*加工服務的發(fā)票問

暫時沒有收入可以不放到主營業(yè)務成本。答
京東發(fā)貨的運費，供貨商和店面各承擔一半，運費發(fā)票問

沒有發(fā)票，可以正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除，匯算清繳時要調(diào)增答
A公司法人的社保在B公司購買，工資也在B發(fā)，那A公司問

A公司這邊不買社保不發(fā)公司，可以答

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