修身養性 追問

2021-06-06 15:38

老師您幫忙看下我這個還需要怎么結轉

萱萱老師 解答

2021-06-06 15:40

老師您幫忙看下我這個還需要怎么結轉 需要結轉

修身養性 追問

2021-06-06 15:49

 分錄怎么做呢老師，還需結轉銷項就可以是嗎

萱萱老師 解答

2021-06-06 15:54

結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

修身養性 追問

2021-06-06 16:05

老師您寫得這么多？我上面截圖的銷項還需要做哪個結轉？我都看不懂了

萱萱老師 解答

2021-06-06 16:05

你好，就按以上分錄做