老師 在講生產企業一般貿易賬務處理時,流程是 6月份出口,6月份開出口發票,確認收入,7月份申報退稅單據收齊的報關單,8月份收到7月份申報的退稅款,8月份申報另一份報關單,9月份收到8月份申報的退稅款。是這樣的嗎
小魚兒
于2021-06-03 18:04 發布 ??534次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
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同學你好
購買增值稅普通發票增五聯,購買后根據當月出口的報關單核銷單開具,然后進行報稅.
2022-05-17 08:49:58

(一)當期應納稅額的計算
當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額)
(二)免抵退稅額的計算
免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額
免抵退稅額抵減額=免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率
進料加工免稅進口料件的組成計稅價格=貨物到岸價+海關實征關稅和消費稅
(三)當期應退稅額和免抵稅額的計算
1、如當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額,則
當期應退稅額=當期期末留抵稅額
當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額
2、如當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額,則
當期應退稅額=當期免抵退稅額
當期免抵稅額=0
當期期末留抵稅額根據當期《增值稅納稅申報表》中“期末留抵稅額”確定。
2021-07-28 10:33:57

你好,需要開具稅率0增值稅普通發票
2024-03-15 17:02:19

同學您好,您發票是根據報關單開的吧
2021-03-09 21:37:55

同學你好
對的
是這樣的
2021-06-03 18:12:50
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