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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2016-11-30 14:34

但計提使用了本年利潤這個科目,實際上是跨年計提,這應該怎么處理呢

瀟灑的飛機 追問

2016-11-30 14:36

當時計提了減值準備,現在全部領用,需轉回

瀟灑的飛機 追問

2016-11-30 14:41

為什么用這個科目,請幫忙講解,不理解

鄒老師 解答

2016-11-30 14:28

你好,計提應當是  借;資產減值損失   貸;存貨跌價準備 
轉回做相反分錄

鄒老師 解答

2016-11-30 14:34

借;存貨跌價準備   貸;利潤分配-未分配利潤

鄒老師 解答

2016-11-30 14:37

就是做上面的這個調整分錄

鄒老師 解答

2016-11-30 14:42

沖銷之前計提的,本來是相反分錄,本年利潤改成未分配利潤就可以了

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相關問題討論
你好,計提應當是 借;資產減值損失 貸;存貨跌價準備 轉回做相反分錄
2016-11-30 14:28:56
借;存貨跌價準備 貸;利潤分配——未分配利潤
2016-11-30 14:40:48
同學你好,當初計提存貨跌價準備時,借方的資產減值損失——資產減值損失在期末已經轉入本年利潤 了,不需要再轉回;
2022-03-22 09:10:47
您好! 1、計提存貨跌價準備,準備增加,會計分錄如下: 借:資產減值損失 ? 貸:存貨跌價準備 2、存貨跌價準備減少,期末存貨的可變現凈值增加,這時候就要轉回已計提的準備,沖減資產減值損失,會計分錄如下: 借:存貨跌價準備 ? 貸:資產減值損失 3、存貨處置以后,結轉跌價準備,會計分錄如下: 借:存貨跌價準備 ? 貸:主營業務成本等
2024-08-02 10:36:57
不是的,銷售出去,是沖減主營業務成本的
2020-07-04 13:06:09
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