聰明的大樹 追問

2016-11-30 10:40

恩，清楚了，那老師，計提到注冊的百分之50不用提了吧 ，還有除了這個一定要提，其他是不是隨意了，沒有硬性規定，公益金什么的？還有就是年末一定要把本年利潤轉入未分配利潤里面是吧，這個利潤可以不分配的咯，不用交稅吧（我指個稅）

王雁鳴老師 解答

2016-11-30 10:23

您好，加計扣除可以150%的算費用，不是利潤表上算費用，沒有降低利潤，而是在匯算清繳表上虛增費用，沒有影響報表中原本的利潤數字。

王雁鳴老師 解答

2016-11-30 10:34

您好，一般情況下計提盈余公積金的時候是在本年年底，按照本年年底的利潤計提即可，而匯算清繳中的加計扣除是在第二年初，等加計時，所影響的利潤，最終導致所得稅的變動，可以計入下年的費用了，影響的是下年度的利潤，而上年底計提盈余公積時的利潤是不用改變的。

王雁鳴老師 解答

2016-11-30 10:44

您好，是的，計提到注冊資本的百分之50就不用提了，其他隨意，沒硬性規定。年末一定要把本年利潤轉入未分配利潤里面，這個利潤可以不分配的，不分配就不用交個稅。