妞小姐 追問

2021-06-01 16:28

主營業務成本是哪項內容，相關研發的成本已經費用化了，然后研發好了銷售出去了，

妞小姐 追問

2021-06-01 16:32

就是研發的費用都已經通過管理費用費用化了，然后研發出來的已經銷售出去了，形成銷售的計入主營業務收入，那如何結轉成本，之前相關費用已經費用化從管理費用里列支了，那么銷售對應的成本沒有怎么辦

樸老師 解答

2021-06-01 16:40

同學你好
借主營業務成本
貸研發支出

妞小姐 追問

2021-06-01 16:42

我們一開始發生的就是管理費用研發支出了，后面銷售出去，借主營業務成本，貸管理費用研發支出嗎？

樸老師 解答

2021-06-01 16:46

嗯
這樣做分錄就可以的

妞小姐 追問

2021-06-01 16:47

影不影響研發支出的加計扣除

樸老師 解答

2021-06-01 16:54

這是影響的哦
研發支出減少了

妞小姐 追問

2021-06-01 19:01

就是結轉到主營業務成本，就不可以加計扣除了啊

妞小姐 追問

2021-06-01 19:01

在管理費用里可以加計扣除是吧

樸老師 解答

2021-06-01 19:11

直接研發費用加計扣除

妞小姐 追問

2021-06-01 19:39

不是說結轉到主營業務成本，減少研發支出了嗎？那已經結轉走的研發支出可不可以加計扣除

樸老師 解答

2021-06-01 20:02

這個是可以加計扣除的

妞小姐 追問

2021-06-01 20:08

那能不能降管理費用里的研發支出計入庫存商品，然后從庫存商品結轉至成本

樸老師 解答

2021-06-01 20:09

對的，這個也是可以的

妞小姐 追問

2021-06-01 20:37

這樣就是研發支出科目余額會減少，年底加計扣除金額會不會相應減少

樸老師 解答

2021-06-01 20:38

只要在研發支出明細里面就行

妞小姐 追問

2021-06-01 20:52

就是有研發支出輔助賬，如果里面相關金額轉出了，也沒關系是嗎？

樸老師 解答

2021-06-01 20:58

只要不是沖銷了就行

妞小姐 追問

2021-06-01 21:20

將管理費用中研發支出轉入庫存商品，應該不是沖銷吧，

妞小姐 追問

2021-06-01 21:20

所謂的沖銷就是反方向做分錄，才是沖銷吧

樸老師 解答

2021-06-02 07:18

對的
就是這個意思的