翁曉梅 追問

2021-05-29 08:34

您的意思是要去調整去年的帳么？

maize老師 解答

2021-05-29 08:42

是的，金額太大了，按這個上年年報，去改上年發生額，庫存商品減少未分配利潤減少 利潤表營業成本增加 財務軟件做賬還不如直接反結賬處理，要是直接匯算清繳調表這個有風險，金額太大了 

翁曉梅 追問

2021-05-29 08:42

2019的已經匯算了。反結賬后要到稅務局去申報么？2020年的匯算是不是要在反結賬后重新得出期初數據，并在期初數據后重新調整的基礎上重新調整帳目？然后根據新的賬目進行匯算清繳？

翁曉梅 追問

2021-05-29 08:46

那在填2020年的匯算的時候表格要怎么填呢？

maize老師 解答

2021-05-29 08:53

不是20年發生成本嗎，是19年的？？？20年這個直接反結賬之后這個對應這個出新的資產負債表和利潤表去做年報就可以，一般之前季報和年報可以不一樣，需要你問下你稅局，這樣是按改之后年報去做匯算清繳就可以，不需要單獨填寫了，

翁曉梅 追問

2021-05-29 09:01

對的，2019年實際發生的成本，2020年3月記賬公司把剛收到的成本票記入到了庫存商品里。但是實際是2019年的成本?，F在不是要申報2020年的匯算清繳了，現財務發現了這個問題。那這樣處理方法是，找2019年的記賬公司把帳反結賬處理，然后根據新的報表期初數據生成2020年報表，這不是要改2019年的報表、2020年的報表,還要改2021年的報表么？

maize老師 解答

2021-05-29 09:05

這樣是需要去改19年年報了，這個對應不=想反結賬做話直接本年做借以前年度損益調整 貸庫存商品，借未分配利潤，貸以前年度損益調整，納稅調整表扣除下面其他納稅調減， 找2019年的記賬公司把帳反結賬處理，然后根據新的報表期初數據生成2020年報表，這不是要改2019年的報表、2020年的報表, 最好是這樣處理，20年年初數變動了 不過一般是改下年報就可以，季報不一樣可以不需要去稅局改

翁曉梅 追問

2021-05-29 09:45

老師，這筆業務，2019年通過銀行支付完成交易，同時也銷售出去了，但是沒有記提主營業務成本。在2019年的時候被記賬公司記提應付賬款，2019年年末期末余額貸方記-23萬。2020年收到發票，做成借：庫存商品，貸：應付賬款?，F在記賬公司不想發結賬，想通過以前年度使用調整去庫存商品。這樣做可以么？

maize老師 解答

2021-05-29 09:49

可以，但是你這個想稅前扣除，需要去改19年年報才可以

翁曉梅 追問

2021-05-29 10:04

如果使用以前年度調整分錄，對匯算有影響么？需要在匯算清繳里表格里哪一欄里進行填寫呢？

maize老師 解答

2021-05-29 10:13

對20年賬不影響，需要去改是19年年報才可以 這個會影響20年彌補虧損，要是有虧損話

翁曉梅 追問

2021-05-29 10:39

 老師，這個以前年度調整分錄，體現在匯算清繳的哪張表格里呢，我要怎么做匯算清繳的填報

maize老師 解答

2021-05-29 10:46

不是直接去體現 ，是改19年年報，納稅調整表，扣除下面其他，賬載金額為0 ，稅收金為23萬 納稅調減，