京小妞 追問

2021-05-27 16:14

那如果本月預收賬款大于應收賬款
借：銀行存款     50
    貸：主營業務收入     20
          應交稅費——應交增值稅    2.6
          預收賬款——X公司27.4
本月收到對方公司開具的利息專票，怎么做賬務處理？

meizi老師 解答

2021-05-27 16:20

 你好           這個利息專票  你做 ：借銷售費用 -利息支出    進項稅  貸 應收賬款      

京小妞 追問

2021-05-27 16:24

應收賬款沒有余額，預收賬款貸方余額是27.4，利息專票應該怎么做？利息我們不用付給對方，直接從款里面扣

meizi老師 解答

2021-05-27 16:29

 你好 那就去沖預收賬款 科目 。  你原來是掛預收賬款的話   

京小妞 追問

2021-05-27 16:31

那預收的余額就會增加呀，正常的應該是減少嗎？

meizi老師 解答

2021-05-27 17:01

 你好   預收賬款——X公司27.4   你這個不是在貸方嗎 。      你調整下：借預收賬款——X公司27.4 貸應收賬款-某公司  27.4 這樣就會貸方應收賬款科目了