銀行扣付本月員工社保,公積金共47382.3元,其中由單位承擔(dān)的管理人員社保,公積金23694元,工地工人社保,公積金8679元。這個(gè)怎么做會(huì)計(jì)分錄
激情的海燕
于2021-05-26 18:42 發(fā)布 ??857次瀏覽
- 送心意
v v老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-05-26 18:51
同學(xué),你好
首先,需要做計(jì)提分錄:
借:管理費(fèi)用-社保、公積金 23694
施工成本-社保 、公積金 8679
其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)部分(社保、公積金)15009.3
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保、公積金 47382.3
銀行實(shí)際支付時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬-社保、公積金 47382.3
貸:銀行存款 47382.3
注意:這里的社保和公積金最好是分開列示
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同學(xué),你好
首先,需要做計(jì)提分錄:
借:管理費(fèi)用-社保、公積金 23694
施工成本-社保 、公積金 8679
其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)部分(社保、公積金)15009.3
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保、公積金 47382.3
銀行實(shí)際支付時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬-社保、公積金 47382.3
貸:銀行存款 47382.3
注意:這里的社保和公積金最好是分開列示
2021-05-26 18:51:18

你好 借;應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金 其他應(yīng)收款 貸;銀行存款
2018-10-10 15:14:56

同學(xué) 您好
借:管理費(fèi)用——工資
管理費(fèi)用——社保費(fèi)
管理費(fèi)用——公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
應(yīng)付職工薪酬——公積金
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——個(gè)人社保
其他應(yīng)收款——公積金
庫存現(xiàn)金、銀行存款等
上交社保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
應(yīng)付職工薪酬——公積金
其他應(yīng)收款——個(gè)人社保
其他應(yīng)收款——公積金
貸:銀行存款
2019-01-16 10:38:32

計(jì)提借:管理費(fèi)用(公司部分) 貸:應(yīng)付職工薪酬
交社保借:應(yīng)付職工薪酬(公司)其他應(yīng)收款(個(gè)人) 貸:銀行存款
發(fā)工資借:應(yīng)付職工薪酬(應(yīng)發(fā)) 貸:其他應(yīng)收款(個(gè)人社保) 銀行存款(實(shí)發(fā)) 應(yīng)交稅費(fèi)(個(gè)稅)
2020-05-19 23:15:24

第一種是代扣繳納
1、計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用-工資 1800
貸:應(yīng)付職工薪酬 1800
2、計(jì)提保險(xiǎn)公積金
借:應(yīng)付職工薪酬 465.78
貸:其他應(yīng)付款-保險(xiǎn) 165.78
其他應(yīng)付款-住房公積金 300
3、繳納保險(xiǎn)
借:其他應(yīng)付款-保險(xiǎn) 165.78
管理費(fèi)用-保險(xiǎn) 386.1
貸:銀行存款 551.88
4、繳納住房公積金
借:其他應(yīng)付款-住房公積金 300
管理費(fèi)用-住房公積金 300
貸:銀行存款 600
5、下月發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬 1334.22
貸:現(xiàn)金/銀行存款 1334.22
第二種是先由公司繳納,再扣個(gè)人部分
借:管理費(fèi)用-保險(xiǎn) 386.1
其他應(yīng)收款-個(gè)人保險(xiǎn) 165.78
貸:銀行存款 551.88
借:管理費(fèi)用-公積金 300
其他應(yīng)收-個(gè)人公積金 300
貸:銀行存款 600
下月計(jì)提工資時(shí)做:
借:管理費(fèi)用-工資 1800
貸:應(yīng)付職工薪酬 1800
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬 1800
貸:其他應(yīng)收款-個(gè)人保險(xiǎn) 165.78
其他應(yīng)收款-個(gè)人公積金 386.1
現(xiàn)金/銀行存款 1334.22
2019-03-18 14:10:57
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