銀行扣付本月員工社保，公積金共47382.3元，其中由單位承擔(dān)的管理人員社保，公積金23694元，工地工人社保，公積金8679元。這個怎么做會計分錄

v v老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2021-05-26 18:51

同學(xué)，你好
首先，需要做計提分錄：
借：管理費用-社保、公積金  23694
      施工成本-社保、公積金  8679
      其他應(yīng)收款-個人承擔(dān)部分（社保、公積金）15009.3
   貸：應(yīng)付職工薪酬-社保、公積金  47382.3
銀行實際支付時：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保、公積金  47382.3
    貸：銀行存款 47382.3
注意：這里的社保和公積金最好是分開列示

同學(xué)，你好首先，需要做計提分錄：借：管理費用-社保、公積金 23694 施工成本-社保、公積金 8679 其他應(yīng)收款-個人承擔(dān)部分（社保、公積金）15009.3 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保、公積金 47382.3 銀行實際支付時：借：應(yīng)付職工薪酬-社保、公積金 47382.3 貸：銀行存款 47382.3 注意：這里的社保和公積金最好是分開列示

2021-05-26 18:51:18

你好借；應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金其他應(yīng)收款貸；銀行存款

2018-10-10 15:14:56

同學(xué) 您好借：管理費用——工資管理費用——社保費管理費用——公積金貸：應(yīng)付職工薪酬——工資應(yīng)付職工薪酬——社保費應(yīng)付職工薪酬——公積金發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——個人社保其他應(yīng)收款——公積金庫存現(xiàn)金、銀行存款等上交社保借：應(yīng)付職工薪酬——社保費應(yīng)付職工薪酬——公積金其他應(yīng)收款——個人社保其他應(yīng)收款——公積金貸：銀行存款

2019-01-16 10:38:32

計提借:管理費用（公司部分）貸:應(yīng)付職工薪酬交社保借:應(yīng)付職工薪酬（公司）其他應(yīng)收款（個人）貸:銀行存款發(fā)工資借:應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)發(fā)）貸:其他應(yīng)收款（個人社保）銀行存款（實發(fā)）應(yīng)交稅費（個稅）

2020-05-19 23:15:24

第一種是代扣繳納 1、計提工資借：管理費用-工資 1800 貸：應(yīng)付職工薪酬 1800 2、計提保險公積金借：應(yīng)付職工薪酬 465.78 貸：其他應(yīng)付款-保險 165.78 其他應(yīng)付款-住房公積金 300 3、繳納保險借：其他應(yīng)付款-保險 165.78 管理費用-保險 386.1 貸：銀行存款 551.88 4、繳納住房公積金借：其他應(yīng)付款-住房公積金 300 管理費用-住房公積金 300 貸：銀行存款 600 5、下月發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬 1334.22 貸：現(xiàn)金/銀行存款 1334.22 第二種是先由公司繳納，再扣個人部分借：管理費用-保險 386.1 其他應(yīng)收款-個人保險 165.78 貸：銀行存款 551.88 借：管理費用-公積金 300 其他應(yīng)收-個人公積金 300 貸：銀行存款 600 下月計提工資時做：借：管理費用-工資 1800 貸：應(yīng)付職工薪酬 1800 發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬 1800 貸：其他應(yīng)收款-個人保險 165.78 其他應(yīng)收款-個人公積金 386.1 現(xiàn)金/銀行存款 1334.22

2019-03-18 14:10:57

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