銀行扣付本月員工社保,公積金共47382.3元,其中由單位承擔的管理人員社保,公積金23694元,工地工人社保,公積金8679元。這個怎么做會計分錄
激情的海燕
于2021-05-26 18:42 發布 ??857次瀏覽
- 送心意
v v老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2021-05-26 18:51
同學,你好
首先,需要做計提分錄:
借:管理費用-社保、公積金 23694
施工成本-社保 、公積金 8679
其他應收款-個人承擔部分(社保、公積金)15009.3
貸:應付職工薪酬-社保、公積金 47382.3
銀行實際支付時:
借:應付職工薪酬-社保、公積金 47382.3
貸:銀行存款 47382.3
注意:這里的社保和公積金最好是分開列示
相關問題討論

同學,你好
首先,需要做計提分錄:
借:管理費用-社保、公積金 23694
施工成本-社保 、公積金 8679
其他應收款-個人承擔部分(社保、公積金)15009.3
貸:應付職工薪酬-社保、公積金 47382.3
銀行實際支付時:
借:應付職工薪酬-社保、公積金 47382.3
貸:銀行存款 47382.3
注意:這里的社保和公積金最好是分開列示
2021-05-26 18:51:18

你好 借;應付職工薪酬——社保,公積金 其他應收款 貸;銀行存款
2018-10-10 15:14:56

同學 您好
借:管理費用——工資
管理費用——社保費
管理費用——公積金
貸:應付職工薪酬——工資
應付職工薪酬——社保費
應付職工薪酬——公積金
發放工資
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——個人社保
其他應收款——公積金
庫存現金、銀行存款等
上交社保
借:應付職工薪酬——社保費
應付職工薪酬——公積金
其他應收款——個人社保
其他應收款——公積金
貸:銀行存款
2019-01-16 10:38:32

計提借:管理費用(公司部分) 貸:應付職工薪酬
交社保借:應付職工薪酬(公司)其他應收款(個人) 貸:銀行存款
發工資借:應付職工薪酬(應發) 貸:其他應收款(個人社保) 銀行存款(實發) 應交稅費(個稅)
2020-05-19 23:15:24

第一種是代扣繳納
1、計提工資
借:管理費用-工資 1800
貸:應付職工薪酬 1800
2、計提保險公積金
借:應付職工薪酬 465.78
貸:其他應付款-保險 165.78
其他應付款-住房公積金 300
3、繳納保險
借:其他應付款-保險 165.78
管理費用-保險 386.1
貸:銀行存款 551.88
4、繳納住房公積金
借:其他應付款-住房公積金 300
管理費用-住房公積金 300
貸:銀行存款 600
5、下月發放工資
借:應付職工薪酬 1334.22
貸:現金/銀行存款 1334.22
第二種是先由公司繳納,再扣個人部分
借:管理費用-保險 386.1
其他應收款-個人保險 165.78
貸:銀行存款 551.88
借:管理費用-公積金 300
其他應收-個人公積金 300
貸:銀行存款 600
下月計提工資時做:
借:管理費用-工資 1800
貸:應付職工薪酬 1800
發放工資
借:應付職工薪酬 1800
貸:其他應收款-個人保險 165.78
其他應收款-個人公積金 386.1
現金/銀行存款 1334.22
2019-03-18 14:10:57
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息