還有一個問題這是截止今年4月份做的一個分析，公司發票認證情況分析說明：截止2016年4月30日，我公司已認證發票還有未抵扣金額為49.12萬元，按照我公司前期計稅比例16.346%（其中一般商品交稅比例為17%,面條、食用油等為13%，根據前期發票核算出公司大致稅率為16.35%）推算出庫存商品金額為288.95萬元，如果將上表發票認證后，公司本月進項稅額為54.45萬元，推算出庫存商品金額應該有333.10萬元。實際情況：由于企業所得稅按照核定征收（按照營業收入*核定稅率方式核算），為調整企業所得稅納

文老師

職稱：中級職稱

2016-11-28 11:31

我提問：還有一個問題這是截止今年4月份做的一個分析，公司發票認證情況分析說明：截止2016年4月30日，我公司已認證發票還有未抵扣金額為49.12萬元，按照我公司前期計稅比例16.346%（其中一般商品交稅比例為17%,面條、食用油等為13%，根據前期發票核算出公司大致稅率為16.35%）推算出庫存商品金額為288.95萬元，如果將上表發票認證后，公司本月進項稅額為54.45萬元，推算出庫存商品金額應該有333.10萬元。實際情況：由于企業所得稅按照核定征收（按照營業收入*核定稅率方式核算），為調整企業所得稅納。這有風險嗎，這風險該怎么調整是好？

文老師解答

2016-11-29 13:11

應該來說核定的是所得稅，你的增值稅需要正常申報的，從稅務的角度，應該是你的實際的進貨和銷售，而不認可你推算的。還有根據留抵稅額來推算庫存金額是不準確的，因為有的部分進行稅額已經被銷項稅額抵扣過了，庫存和留抵稅額不是簡單乘稅率的關系。舉一個簡單的例子，進貨10000，進項稅額是1700，銷售了其中的50%，銷售額是6000，銷項稅是1020，你的留抵稅額是680，你算680/17%=4000就不準確，實際應該是5000

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

老師國際注冊會計師報名需要提交什么資料呢？報名問

ACCA官方報名網站為： https://cn.accaglobal.com/index.html 非在校學生（大專及以上學歷）中英文學歷證明：畢業證及學位證（需翻譯或中英文版本）。身份證件/護照：中英文版本。 2寸彩色證件照：護照尺寸答
老師您好公司借款給員工賣方每月從工資扣還款問

您好，不用，這個直接慢慢從工資里面扣就可以了答
老師，公司的實繳已經全部到位，現在由于資金周轉困問

你好，這個你可以當借款計入其他應付款答
營業執照公示里的社保數據在哪里找問

您好，你們社保是哪里申報的了，從這里面導出社保明細表就可以了答
請問各種小票，如：采買各類易耗品，餐飲票，之類的，沒有問

小票的復印件，可以入賬，匯算時調增答

相似問題

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

老師國際注冊會計師報名需要提交什么資料呢？報名問

老師您好公司借款給員工賣方每月從工資扣還款問

老師，公司的實繳已經全部到位，現在由于資金周轉困問

營業執照公示里的社保數據在哪里找問

請問各種小票，如：采買各類易耗品，餐飲票，之類的，沒有問

在線提問累計解決 73840個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

老師 國際注冊會計師報名需要提交什么資料呢？報名 問

老師您好 公司借款給員工賣方 每月從工資扣還款 問

老師，公司的實繳已經全部到位，現在由于資金周轉困 問

營業執照公示里的社保數據在哪里找 問

請問各種小票，如：采買各類易耗品，餐飲票，之類的，沒有 問

在線提問 累計解決 73840個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經收到您的問題，請填寫手機號，解答成功后可以快速查看答案。