A 夢啊 追問

2021-05-25 17:34

會計分錄咋弄

江老師 解答

2021-05-25 17:35

借：應收賬款（或銀行存款）775.92
貸 :  主營業務收入768.24
貸：應交稅費——應交增值稅7.68

A 夢啊 追問

2021-05-26 12:49

老師我們是小規模公司，開的普票沒有應交稅費吧。。？

A 夢啊 追問

2021-05-26 12:51

都不用交稅

江老師 解答

2021-05-26 13:03

也是正常計算應納稅額，再減免稅處理。最后達到不需要繳納增值稅

A 夢啊 追問

2021-05-26 13:05

那我們是多少減免呢，減免的計入營業外收入嗎，還有老師那我要是做內賬的話可以直接借銀行存款   775.92   貸主營業務收入775.92嗎

A 夢啊 追問

2021-05-26 13:06

到時要是要交增值稅和附加稅我就都計入稅金及附加科目

江老師 解答

2021-05-26 13:08

一、確認收入時，分錄是：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅
二、減免稅時，分錄是：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：營業外收入——減免稅費

A 夢啊 追問

2021-05-26 13:13

那減免時的分錄是按月還是按季度，我不知道啥時候用

A 夢啊 追問

2021-05-26 13:13

比如5月開票，那我啥時候做減免分錄

江老師 解答

2021-05-26 13:14

這個是按季度的收入進行減免稅處理。

A 夢啊 追問

2021-05-26 13:17

那就是說5月開的票，我按季度的話是6月份做減免稅分錄，申報是7月申報是吧

江老師 解答

2021-05-26 13:20

上述說法完全正確，是這樣的，按季度進行申報處理。

A 夢啊 追問

2021-05-26 13:29

但前提我要看這個季度有沒超普票45萬嗎

江老師 解答

2021-05-26 13:29

前提是沒有超過季度收入45萬元，沒有開具專用發票。

A 夢啊 追問

2021-05-26 13:33

那比如我剛好開了45萬普票，5萬專票那咋樣

A 夢啊 追問

2021-05-26 13:33

這個45萬是普票專票的合計數嗎

江老師 解答

2021-05-26 13:34

5萬元專用發票需要繳納稅款，普通發票免稅。