lion 追問

2021-05-25 07:32

2020年的  折舊1000 調整后的實際折舊只有500
借：管理費用-折舊費  1000
   貸：累計折舊   1000
結轉
借：本年利潤       1000
  貸：管理費用-折舊費    1000

那么2021年 分錄怎么寫？？？

小林老師 解答

2021-05-25 07:38

您好，借以前年度損益調整-500貸累計折舊-500。借未分配利潤-500，貸以前年度損益調整-500

lion 追問

2021-05-25 07:40

還有個問題  您說原值全部折進去是可以的。但是好像有個規(guī)定 折舊年限 折舊率 一經(jīng)確認 不得隨意更改
那么有好多 都是 殘值率3%  年限3年 的  我應該怎么弄？？

小林老師 解答

2021-05-25 07:41

您好，第一次入賬的資產計算折舊有殘值，有一直延續(xù)，否則殘值可以抵扣按零

小林老師 解答

2021-05-25 07:42

您好，第一次入賬的資產計算折舊有殘值，有一直延續(xù)，否則殘值可以按零計算

lion 追問

2021-05-25 07:45

現(xiàn)在的情況是  前面的會計 入賬的時候有殘值  但是后面又把原值全部折舊了 我應該怎么辦？？ 是不管他了 還是需要調整
企業(yè)所得稅匯算清繳 是否需要考慮

小林老師 解答

2021-05-25 07:46

您好，這就不對了，很少調整殘值比率的，應該按正確處理

lion 追問

2021-05-25 07:55

還有個問題就是  軟件應該入 無形資產 但是現(xiàn)在入了 固定資產 且設置的了 折舊年限 和折舊率 應該如何處理》？

小林老師 解答

2021-05-25 08:07

您好，將固定資產和累計折舊調整至無形資產和累計攤銷