如果在國外交過企業所得稅，就需要填這張表。否則不填。

你好，屬于境外所得的

下列所得，為來源于中國境外的所得： 1、因任職、受雇、履約等在中國境外提供勞務取得的所得； 2、中國境外企業以及其他組織支付且負擔的稿酬所得； 3、許可各種特許權在中國境外使用而取得的所得； 4、在中國境外從事生產、經營活動而取得的與生產、經營活動相關的所得； 5、從中國境外企業、其他組織以及非居民個人取得的利息、股息、紅利所得； 6、將財產出租給承租人在中國境外使用而取得的所得； 7、轉讓中國境外的不動產、轉讓對中國境外企業以及其他組織投資形成的股票、股權以及其他權益性資產（以下稱權益性資產）或者在中國境外轉讓其他財產取得的所得。但轉讓對中國境外企業以及其他組織投資形成的權益性資產，該權益性資產被轉讓前三年（連續36個公歷月份）內的任一時間，被投資企業或其他組織的資產公允價值50%以上直接或間接來自位于中國境內的不動產的，取得的所得為來源于中國境內的所得； 8、中國境外企業、其他組織以及非居民個人支付且負擔的偶然所得。 如果一項所得被認定為境內所得，即使境外稅務機關對該項所得課征了所得稅，相應稅款可能也無法從中國個人所得稅額中獲得抵免。因此，境外所得來源地判定對于境外所得稅抵免有著十分重要的意義。 當期境內和境外所得應納稅額怎么算？ 根據3號公告，境外所得稅抵免以納稅年度為單位，即居民個人在一個納稅年度內來源于中國境外的所得，依照所得來源國家（地區）稅收法律規定在中國境外已繳納的所得稅稅額允許在抵免限額內從其該納稅年度應納稅額中抵免。其實際抵免額以境外已繳納所得稅稅額與抵免限額孰低計算。 1、應納稅額的計算 ? 合并計算境內、外所得 綜合所得：年度綜合所得=境內綜合所得+境外綜合所得 經營所得：年度經營所得=境內經營所得+境外經營所得 如果境外經營所得虧損，則不得抵減境內或他國（地區）的經營所得應納稅所得額，但可以用來源于同一國家（地區）以后年度的經營所得按中國稅法規定彌補虧損。 ? 單獨計算境內、外所得 居民個人來源于中國境外的利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，不與境內所得合并，分別單獨計算應納稅額。 2、哪些境外所得稅款可以抵免？ 可抵免的境外所得稅稅額，是指居民個人取得境外所得，依照該所得來源國（地區）

如果在匯算清繳之前能夠取得發票，就不需要調整。

你好這里境外所得不是收入，是國外的分公司那樣