57576063 追問

2021-05-21 21:12

我知道要轉出，我想問的是這個時間，為什么不是截止到21年12.31日呢？

陳詩晗老師 解答

2021-05-21 22:15

這個轉的話，是在你出售的時候的余額來進行轉的呀。

陳詩晗老師 解答

2021-05-21 22:15

不是說計算到上一年，是你出售時點的遞延所得稅的余額。

57576063 追問

2021-05-21 23:38

就是這個題，老師你看，出售日期是16年12.31日，但是出售時轉回遞延所得稅負債的時候，是計算到15年末？

57576063 追問

2021-05-21 23:39

能看到這個嗎

陳詩晗老師 解答

2021-05-22 10:18

因為你這個是按年在計算遞延所得稅16年12月31號本身要計算一六年的遞延所得稅，但是你出售了，所以說一六年就沒有計算遞延所得稅，那么你出售時候的遞延所得稅的余額就是截止一五年末的。

57576063 追問

2021-05-22 10:48

出售的當年不計算進去嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-05-22 10:56

不計算，你當年都沒確認遞延所得稅的，不用

57576063 追問

2021-05-22 14:30

如果是折舊都是計算到出售時點的賬面價值，這個遞延怎么不計算到出售時點？

陳詩晗老師 解答

2021-05-22 14:31

就你還沒有開始確認你當年的遞延所得稅的時候，你就賣了，那么你那個遞延所得稅都沒有計算哪里來的呢？

57576063 追問

2021-05-22 19:00

我就是以為在出售之前就要自己先計算遞延，然后再賣……哎

陳詩晗老師 解答

2021-05-22 19:39

不是的，你要出售 ，就不存在了，就不存在計算遞延的問題