ＺＬＪ 追問

2021-05-21 09:20

老師， 那這樣A105080資產折舊、攤銷及納稅調整明細表中本年折舊或攤銷金額和A104000期間費用明細表中的資產折舊攤銷費不一樣沒有關系嗎？比如，2020年列入管理費用中的本年固定資產折舊1萬元（含2020年4月減少的固定資產1-4月折舊1000元，A105080資產折舊、攤銷及納稅調整明細表中本年折舊或攤銷金額只截到2020年12月賬上存在的資產折舊，已減少的固定資產折舊不用填，那這張表填的折舊就是10000-1000=9000元，這樣不一樣沒有關系嗎？

樸老師 解答

2021-05-21 09:25

不一樣的直接調整了就行了
賬上和稅法應折舊金額一致就不用調增

ＺＬＪ 追問

2021-05-21 09:49

老師， 你可能沒有理解我的意思 ，這個不一樣并不是因賬上和稅法不一樣造成，是因為管理用的固定資產中途有減少，那減少前計提的折舊是不是列入管理費用-折舊費，現在填A105080資產折舊、攤銷及納稅調整明細表中本年折舊或攤銷金額只填到2020年12月賬面上有的固定資產折舊金額，這樣A104000期間費用明細表中的資產折舊攤銷費不是和A105080資產折舊、攤銷及納稅調整明細表中本年折舊金額不一樣嗎？

樸老師 解答

2021-05-21 10:06

不一樣的就需要調整的

ＺＬＪ 追問

2021-05-21 10:08

老師， 稅會差異才要調，這種差異不是這個原因造成，只不過是因為中途資產減少這個調的依據是什么？

樸老師 解答

2021-05-21 10:12

同學你好

中途資產減少做固定資產清理了嗎

ＺＬＪ 追問

2021-05-21 10:19

老師，做了固定資產清理

樸老師 解答

2021-05-21 10:28

按照清理后的累計折舊填寫的這個

ＺＬＪ 追問

2021-05-21 10:34

老師，你的回復我沒有明白，對于中途減少的固定資產，對應的累計折舊也已轉到固定資產清理，借：固定資產清理，累計折舊，貸：固定資產，月末固定資產清理根據實際情況已轉平，我現在要解決的是我前面提問的問題。

樸老師 解答

2021-05-21 10:46

去年清理了的也是需要填寫資產折舊表的
明年的時候就不用填寫這個清理了的資產了
比如說
２０年清理了資產
那你２１年報２０年年報的時候就要填寫這個資產
在２２年報２１年年報的時候就不用填寫這個２０年清理的資產了

ＺＬＪ 追問

2021-05-21 10:52

老師， 20年中途清理的資產并不是所有的，只是清理了一點點的，你的意思是在21年填20年所得稅匯算清理表時需要將中途減少的資產的原值、本年累計折舊和累計折舊都要填上去是嗎？

樸老師 解答

2021-05-21 10:58

對的
這個都是需要填寫的