發現去年有張信息技術服務費的專票，認證了，年底有這個66.41的留抵稅額，今年如何更正過來，在報增值稅時進項轉出嗎？是不是這個信息技術服務不能抵扣進項的，要在去年就做進項稅額轉出只是漏了操作了，進出口公司也沒有銷項稅，留個這個進項稅覺得怪怪的。該怎么辦呢？

佟老師

職稱：稅務師,中級會計師

2021-05-19 13:17

你好，對，做進項稅額轉出處理

艾瑪追問

2021-05-19 13:58

去年漏掉的不用管了是吧，本月重新做賬，新憑證是不是借管理費用貸應交增值稅進項轉出，然后在電子稅局里增值稅申報表二進項稅額轉出最后一欄，其它有關進項轉出。這筆算是圓回去了吧？

佟老師解答

2021-05-19 14:13

是的，您的理解完全正確

精選問題

老師旅行社一般都是采取6%差額計稅嗎？做賬方法是問

計稅方法：旅行社一般納稅人可選擇6% 差額計稅（非強制，也可選一般計稅）。發票開具：差額計稅：扣除部分費用不得開專票，其余可開 6% 專票 / 普票。一般計稅：全部收入可開 6% 專票 / 普票。成本扣除：需憑合法有效憑證（如發票、財政票據等）扣除，無發票不可直接抵減。計算公式：銷項稅額抵減 = 成本 ÷（1%2B6%）×6%（僅針對可扣除的合規成本）答
@郭老師，郭老師，沒有付款但是有開專票給我們，可以問

可以的可以抵扣的答
生態修復種草（含草種子，化肥，人工，機械）開發票稅收分問

附件已上傳,請查收! 答
老師過節好！哪位老師能給提供一套，采礦類型企業設問

嗯可以的同學你稍嗯可以的同學你稍等一下把你郵箱給嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個這里船嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個這里船不太方便嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個這里傳不大方便的呀答
@何江老師，如果是福利費是直接填在福行費那一行就問

同學你好，對的，如果是福利費是直接填在福行費那一行就行。答

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