浪客行 追問

2021-05-18 19:08

這張表，我們是 三公司所有的營業收入都是環保收入，但是有一點營業外收入，然后納稅調整表中有業務招待費調增項和無票成本。這張表中的納稅調整是可以調這部分數據嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-05-18 19:11

你有符合免稅 的收入你就填寫在這張表里面
你沒有發票的相關 費用是要調增加處理，不可扣除的
你這不可扣除的不是填寫這張表的

浪客行 追問

2021-05-18 19:20

那無票的成本調增了之后，“8列“納稅調整額”：填報納稅人按照稅收規定需要調整減免稅項目收入、成本、費用的金額，納稅調減以“-”號填列?！边€可以把相關的調整金額增加到第8列中嗎？要不然調增的部分要繳稅了

陳詩晗老師 解答

2021-05-18 19:49

你這沒有發票的，你本就要調增處理。
或你直接在你會計利潤不反應這部分，你就不存在調整問題

浪客行 追問

2021-05-18 19:55

但是報表和實際財務報表不一致，有關系嗎？在納稅調整表中做了調增了，比如業務招待費需要填增50萬，公司的免稅收入和成本費用填在這張表中，出來免稅所得，那調增的業務招待費用如果不在這張表中納稅調整填寫的話，免稅所得就小于應納稅所得額了，調增的這部分費用就要繳稅了

陳詩晗老師 解答

2021-05-18 19:58

會計口徑 和稅法口徑 有差異這是正常情況的
兩者間口徑 本不一致。
你可以將無票的這些不入賬，這樣你申報更好處理

浪客行 追問

2021-05-18 20:01

那就是所得稅匯算清繳時利潤比財務報表大，但是因為免稅期也不繳稅，也是可以的。那這樣我報年度報表時需要把報表按所得稅匯算清繳的表調成一致嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-05-18 20:03

對的，調整一致，這樣沒差異，不預警，稅局也不會問。
不一致，可能會問，你要解釋，麻煩 

浪客行 追問

2021-05-18 20:19

那我其他的納稅調整是不是可以在免稅所得增加納稅調整，增加免稅所得把納稅調增的業務招待費這些正常的納稅調增所得來抵掉呢？要不這些調增的業務招待費要繳稅了

陳詩晗老師 解答

2021-05-18 20:20

其他的是可以的，其他的正常處理不影響了的

浪客行 追問

2021-05-18 20:20

好的，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2021-05-18 20:21

不客氣，祝你工作愉快。