雁子 追問

2021-05-18 10:16

還有就是還有其他業務收入5%的稅率記賬的，比如是108422.86，那到增值稅申報表中本期應納稅額減征額是多少？

辜老師 解答

2021-05-18 10:18

其他業務收入5%稅率不減證稅的，就要按5%繳納的

雁子 追問

2021-05-18 10:25

例如賬面上主營業務收入是2,958,428.61 ，其他業務收入是436,171.34 ，小規模納稅人增值稅申報表中應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）這一項中的數值是填哪個？本期應納稅額減征額是多少？

雁子 追問

2021-05-18 10:34

麻煩老師在百忙中指點一下，

辜老師 解答

2021-05-18 10:34

應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）填2,958,428.61 
減免的稅額=2,958,428.61 *2%