@炒雞可耐的小姑娘 追問

2021-05-17 16:02

以前年度開的進項發票入的賬

@炒雞可耐的小姑娘 追問

2021-05-17 16:02

今年稅務查賬補繳的稅款

@炒雞可耐的小姑娘 追問

2021-05-17 16:03

開的是增值稅專用發票，對方虛開發票，我們這樣發票以前年度做了進項抵扣

@炒雞可耐的小姑娘 追問

2021-05-17 16:04

現在這個月繳納的各項稅款，滯納金，罰款怎么做分錄

@炒雞可耐的小姑娘 追問

2021-05-17 16:04

一般納稅人，小企業會計準則

來來老師 解答

2021-05-17 16:20

好的 稍等 碼字中 稍等

來來老師 解答

2021-05-17 16:25

1、小企業會計準則調整以前年度損益應當采用未來適用法。會計調整計入當期損益，規范是不通過“以前年度損益調整”科目加以處理的。
2、實務中有些企業想調整到以前年度，可以用“以前年度損益調整”科目，也可以用“利潤分配--未分配利潤”科目。
借：以前年度損益調整或利潤分配--未分配利潤或當前損益
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出）
借：應交增值稅-轉出未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
附加稅：
借：以前年度損益調整或利潤分配--未分配利潤或當前損益
貸：應交稅費-XX稅
滯納金：借：以前年度損益調整或利潤分配--未分配利潤或營業外支出-稅收滯納金
貸：銀行存款

來來老師 解答

2021-05-17 21:14

您好同學 我這邊晚間休息話 看到可能會晚 您可以發上來 早晨我起來第一時間會看的