小張 追問

2021-05-17 14:16

不想影響本年凈利潤，是按照這些步驟4個(gè)分錄都要有嗎？
補(bǔ)計(jì)提分錄
1、借：利潤分配一未分配利潤 
 貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 
2、繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
 貨：銀存
3、借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅  
4、補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

maize老師 解答

2021-05-17 14:23

小準(zhǔn)則做這個(gè)借：利潤分配一未分配利潤
貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
2、繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貨：銀存

小張 追問

2021-05-17 14:29

那這種就不用去調(diào)整去年的賬了嘛，所得稅匯算清繳有沒有影響？

maize老師 解答

2021-05-17 14:37

不需要，不影響匯算清繳，