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坦率的萬寶路
于2021-05-16 16:07 發(fā)布 ??833次瀏覽
郭老師
職稱: 初級會計師
2021-05-16 16:07
你好可以抵扣增值稅
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老師,請問下,商貿(mào)企業(yè),購買在建工程材料進項稅能抵銷項稅嗎?
答: 你好 可以抵扣增值稅
用于在建工程的材料,進項稅分兩年抵嗎?
答: 您好1是的。是要分2年抵扣
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師,原材料在建工程領(lǐng)用了,或是發(fā)福利,都是自用了,那進項稅如何處理呢?需要轉(zhuǎn)出嗎
答: 發(fā)福利才需要進項轉(zhuǎn)出,因為它已經(jīng)退出流通領(lǐng)域
請問老師在建工程領(lǐng)用的自產(chǎn)產(chǎn)品,需要轉(zhuǎn)出40%的進項嘛?如果需要這部分進項稅是當初生產(chǎn)這產(chǎn)品所外購的原材料的嘛?
討論
外購原材料用于在建工程進項稅的處理?自產(chǎn)商品用于在建工程需要視同銷售嗎?
自產(chǎn)自用的庫存商品用于不動產(chǎn)在建工程不視同銷售,借:在建工程 貸:庫存商品領(lǐng)用原材料用于不動產(chǎn)在建工程,借:在建工程 應(yīng)交稅費–待抵扣進項稅額(0.4) 貸:原材料 應(yīng)交稅費–進項稅額轉(zhuǎn)出(0.4)庫存商品是由購進的原材料進行生產(chǎn)的,為什么庫存商品用于在建工程不需做進行稅額轉(zhuǎn)出,怎么理解或者說為什么可以進項抵扣呢?
自產(chǎn)自用的庫存商品用于不動產(chǎn)在建工程不視同銷售,借:在建工程 貸:庫存商品領(lǐng)用原材料用于不動產(chǎn)在建工程,借:在建工程 應(yīng)交稅費–待抵扣進項稅額(0.4) 貸:原材料 應(yīng)交稅費–進項稅額轉(zhuǎn)出(0.4)庫存商品是由購進的原材料進行生產(chǎn)的,為什么庫存商品用于在建工程不需做進行稅額轉(zhuǎn)出,怎么理解?
領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程,用成本價,領(lǐng)用外購材料,用于在建工程,用進價,進項稅額可以抵扣.領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程視同銷售嗎?此時的銷項稅用售價*稅率以上表述正確嗎?
郭老師 | 官方答疑老師
職稱:初級會計師
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