逢考必過 追問

2021-05-16 14:43

老師，您能列下式子怎么計算的嗎？

逢考必過 追問

2021-05-16 14:44

同學們算出來的答案都是128

逢考必過 追問

2021-05-16 14:44

480*0.25-（10-18）同學們這么列式的

逢考必過 追問

2021-05-16 14:45

現在有爭議，所以問下老師

亦凡老師 解答

2021-05-16 16:00

你好：不好意思，剛把18-10=8當發生遞延所得稅資產了，正確是遞延所得稅資產轉回。
應納所得稅=480*0.25=120   
  遞延所得稅資產期初18，期末10 說明轉回8  遞延所得稅資產發生時計入借方，轉回時計入貸方8*0.25=2
所以
借：所得稅費用122
貸：應交稅費-應交所得稅120
       遞延所得稅資產2

逢考必過 追問

2021-05-16 16:02

老師，您算出來的答案是多少

逢考必過 追問

2021-05-16 16:03

列式子，您寫的分錄，老師還沒有教我們寫分錄

亦凡老師 解答

2021-05-16 17:15

你好，所得稅費用122=120+2

借：所得稅費用122
貸：應交稅費-應交所得稅120
遞延所得稅資產2