請問,公司這個月收到海關(guān)增值稅專用繳款書,已交稅,并提交稽核比對信息,下個月初出確認單才可以扣,我這個月和下個月分別怎么做分錄應(yīng)該
做只菜鳥也挺好
于2016-11-24 09:37 發(fā)布 ??799次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2016-11-24 09:43
嗯,那我做第一個分錄的附件資料應(yīng)該包括什么都
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借;庫存商品等科目 應(yīng)交稅費 (進項稅額) 貸;銀行存款等科目
2018-01-31 10:21:15

我公司進口一批化學(xué)用品(庫存商品)合同價格253050美元,收到兩張日期為10月19號的關(guān)稅繳款書和增值稅專用繳款書,關(guān)稅的完稅價格1617068關(guān)稅97024.08.增值稅的完稅價格1714092.12增值稅291395.66.還有一張代理運費的普票40515.32.滯報金13744.稅金(97024.08+291395.66)和(運費40515.32+滯報金13744.)已經(jīng)支付給報關(guān)公司,還有一張10月13號的對外付款/承兌通知書253050美元。已知的這些信息,第一次接觸進口貿(mào)易,我做11月份賬的時候該如何做分錄?萬分感謝!
2015-11-24 16:38:13

你好,當(dāng)月 借;原材料等科目 應(yīng)交稅費(進項稅額) 貸;銀行存款
次月不需要針對這個發(fā)票做分錄
2016-11-24 09:39:48

你好
借;庫存商品等科目 應(yīng)交稅費(進項稅額) 貸;銀行存款等科目
2018-07-30 10:54:56

借;庫存商品(不含稅價格+關(guān)稅) 應(yīng)交稅費(進項稅額) 貸;銀行存款等科目
2017-10-23 13:52:34
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2016-11-24 10:07
鄒老師 解答
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