天邊的云 追問

2021-05-14 19:10

（根據2021年改編）甲公司為增值稅一般納稅人，其主營業務為生產并銷售M產品。M產品的售價中不包含增值稅，確認銷售收入的同時結轉銷售成本，該公司2019年適用的增值稅稅率為13%，第四季度發生經濟業務如下：


（1）10月10日，向乙公司銷售M產品200件并開具增值稅專用發票，每件產品的售價為110元、實際成本為70元，M產品已發出并符合收入確認條件。此外，現金折扣條件為2/10，1/20，N/30，計算現金折扣不考慮增值稅。10月24日，乙公司付清了扣除現金折扣后的剩余款項。 


（2）10月16日，委托丙公司銷售M產品400件，每件成本為70元，合同約定丙公司應按每件110元的價格對外銷售，甲公司按售價的10%支付手續費。10月31日，收到丙公司開具的代銷清單和已經稅務機關認證的增值稅專用發票，丙公司實際對外銷售M產品200件，應收代銷手續費2 200元，增值稅132元，全部款項尚未結算。 


（3）11月29日，向丁公司銷售M產品1 000件并開具增值稅專用發票，每件產品的售價為110元，實際成本為70元，由于是成批銷售，甲公司給予丁公司10%的商業折扣，M產品于當日發出，

天邊的云 追問

2021-05-14 19:16

和上面接著的這個題目不懂

天邊的云 追問

2021-05-14 19:16

麻煩老師講解一下

趙海龍老師 解答

2021-05-14 19:16

具體那一步不懂，這個題目太長

天邊的云 追問

2021-05-14 20:14

就是下面這個(3)小題因為需要上面資料所以發的比較多

天邊的云 追問

2021-05-14 20:16

我選的D正確答案是B麻煩老師幫我看看

趙海龍老師 解答

2021-05-15 07:09

你好，資料2不應該是根據清單確認收入把

趙海龍老師 解答

2021-05-15 07:09

答案好像不對的呢

天邊的云 追問

2021-05-15 08:02

資料(2)是根據實際售出確認收入結轉成本的 

天邊的云 追問

2021-05-15 08:04

哪個答案不對是營業收入項目本期金額不對嗎？

趙海龍老師 解答

2021-05-15 08:10

他是根據手續費確認收入的，其他的步驟沒有問題

天邊的云 追問

2021-05-15 08:30

那這個不是算營業收入項目，為什么還要把9900的銷售折讓扣除呢，這個不應該是算做銷售費用嗎？

趙海龍老師 解答

2021-05-15 08:31

9900是第四問的資料，商業折扣就是在收入總額扣除

天邊的云 追問

2021-05-15 08:37

你是說這個銷售折讓是要沖減之前的銷售額，相當于這個銷售折讓，讓銷售額減少了，是這個意思吧

趙海龍老師 解答

2021-05-15 08:50

是的，你理解的對的呢

天邊的云 追問

2021-05-15 09:06

感謝老師

趙海龍老師 解答

2021-05-15 11:30

不客氣祝你學習愉快