YY 追問

2021-05-14 15:10

稅額部分就直接做成進項稅我理解了，但是補交稅款補開發票就是為了匯算清繳的時候不調賬，如果作為本年的費用不是重復了嗎？

蔣飛老師 解答

2021-05-14 15:18

去年計提費用了嗎？

YY 追問

2021-05-14 15:21

去年沒有要發票不涉及到稅，會計直接做的費用，今年匯算為了不調增就補交稅款開了專票回來

YY 追問

2021-05-14 15:22

現在應該怎么記賬？

蔣飛老師 解答

2021-05-14 15:32

去年沒有計提
匯算清繳時，不用調增的，今年直接做賬就可以了。

YY 追問

2021-05-14 15:37

去年會計做了無票成本的，只是本次匯算清繳前補了稅點部分，然后補開了去年的成本發票

蔣飛老師 解答

2021-05-14 15:43

好的
可以這么做：
去年無票成本類似暫估
今年拿到票時，先沖減暫估，然后重新做分錄（匯算清繳時就不用調整了）