葡萄 追問

2021-05-14 13:23

為什么先減2再加2

榮榮老師 解答

2021-05-14 13:26

先-2是計(jì)算利潤總額的，這一步理解嗎？

葡萄 追問

2021-05-14 13:39

減2理解，就為什么加2

榮榮老師 解答

2021-05-14 13:44

加2就涉及到納稅調(diào)整項(xiàng)目了。因?yàn)槎愂諟{金是不允許稅前扣除的，所以在計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候要把2萬調(diào)出來，這樣你的應(yīng)納稅所得額就＝利潤總額+納稅調(diào)增2萬-納稅調(diào)減金額

葡萄 追問

2021-05-14 14:27

利潤總額＝營業(yè)利潤48.4+營業(yè)外收入20-營業(yè)外支出2，這已經(jīng)是應(yīng)納稅所得額了。

葡萄 追問

2021-05-14 14:27

不是這樣理解嗎？

榮榮老師 解答

2021-05-14 14:29

同學(xué)，利潤總額＝營業(yè)利潤48.4+營業(yè)外收入0-營業(yè)外支出2，這個(gè)算出來是利潤總額，不是應(yīng)納稅所得額，這是兩個(gè)概念。
應(yīng)納稅所得額＝利潤總額+納稅調(diào)增金額-納稅調(diào)減金額。

葡萄 追問

2021-05-14 14:31

老師，我明白了。營業(yè)利潤里面沒包括2萬罰金，所以利潤總額是營業(yè)利潤減去2萬。但是利潤應(yīng)納稅所得額這項(xiàng)不減免，要加回來。

葡萄 追問

2021-05-14 14:32

嗯，這會(huì)明白了

葡萄 追問

2021-05-14 14:33

謝謝老師！我把20萬想成營業(yè)外收入了，所以自己搞暈了

榮榮老師 解答

2021-05-14 14:38

好的，很高興能幫助到你。如果對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)盡快給予好評(píng)！