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plz
于2021-05-14 12:42 發布 ??793次瀏覽
蔣飛老師
職稱: 注冊稅務師,高級會計師考試(83分),中級會計師
2021-05-14 12:44
你好!具體是什么業務呢
plz 追問
2021-05-14 12:45
甲公司為制造業企業系增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,所得稅稅率為25%,假定銷售商品、原材料和提供服務均符合收入確認條件,其成本在確認收入時逐筆結轉,商品、原材料售價中不含增值稅。2020年甲公司發生如下交易或事項:(1)3月1日,向乙公司銷售商品—批,按商品標價計算的金額為300萬元。該批商品實際成本為200萬元。由于是成批銷售,甲公司給予乙公司10%的商業折扣并開具了增值稅專用發票。(2)5月10日,甲公司由于產品質量原因對上年出售給丙公司的一批商品按售價給予5%的銷售折讓,該批商品售價為200萬元,增值稅稅額為26萬元,貨款已結清。經認定,同意給予折讓并以銀行存款退還折讓款,同時開具紅字增值稅專用發票。(3)9月10日,銷售一批材料,增值稅專用發票上注明的售價為20萬元,增值稅稅額為2.6萬元,款項已由銀行收妥。該批材料的實際成本為16萬元。(4)10月2日,承接一項設備安裝服務,合同期為6個月,合同總收入為150萬元,已經預收100萬元,余額在設備安裝完成時收回。屬于在某一時段內履行的履約義務。履約進度按照已發生成本占估計總成本的比例確定,至2020年12月31日已
2021-05-14 12:47
至2020年12月31日已發生的成本為60萬元(通過“合同履約成本”科目核算),預計完成服務還將發生成本40萬元。(5)11月5日,向本公司行政管理人員發放自產產品作為福利。該批產品的實際成本為15萬元,市場售價為20萬元。(6)12月31日,出售交易性金融資產確認投資收益50萬元,以銀行存款支付銷售費用10萬元,支付稅收滯納金5萬元。要求:根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(答案中的金額單位用萬元表示)
蔣飛老師 解答
利潤總額是怎么計算的呢?
2021-05-14 12:48
稅稅率為13%,所得稅稅率為25%,假定銷售商品、原材料和提供服務均符合收入確認條件,其成本在確認收入時逐筆結轉,商品、原材料售價中不含增值稅。2020年甲公司發生如下交易或事項:(1)3月1日,向乙公司銷售商品—批,按商品標價計算的金額為300萬元。該批商品實際成本為200萬元。由于是成批銷售,甲公司給予乙公司10%的商業折扣并開具了增值稅專用發票。(2)5月10日,甲公司由于產品質量原因對上年出售給丙公司的一批商品按售價給予5%的銷售折讓,該批商品售價為200萬元,增值稅稅額為26萬元,貨款已結清。經認定,同意給予折讓并以銀行存款退還折讓款,同時開具紅字增值稅專用發票。(3)9月10日,銷
2021-05-14 12:49
忽略最后這個復制 重復了
2021-05-14 12:50
45、根據資料(1)至(6),下列各項中,關于甲公司2020年利潤表中“所得稅費用”和“凈利潤”的計算結果正確的是()。所得稅費用29.1萬元凈利潤82.3萬元所得稅費用24.1萬元凈利潤91.4萬元
你好!對的,會計算利潤總額時需要減5(滯納金記入營業外支出)
2021-05-14 12:51
所得稅費用=應納稅所得額X稅率=(利潤總額十納稅調整增加-納稅調整減少)X稅率=〔(116.4-5)+5]*25%=29.1(萬元),凈利潤=利潤總額-所得稅費用=(116.4-5)-29.1=82.3(萬元)。
這是答案
不明白 為什么減5又加5
2021-05-14 12:52
稅收滯納金 調增了 那這個減5是減的什么
2021-05-14 12:54
應納稅所得額116.4 (111.4+5)=116.4利潤總額=116.4-5=111.4
2021-05-14 12:59
我懂了那個是營業利潤減去營業外支出的5后是利潤總額 然后又調增回來 謝謝老師 是我粗心
2021-05-14 13:03
是的,你的理解很對,加油!
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利潤總額-利潤總額=?
答: 利潤總額減利潤總額等于0 利潤總額-企業所得稅=凈利潤
利潤總額高于營業利潤說明
答: 因為有營業外收入,說明具體是什么產生的?
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
你好老師,營業利潤為正,利潤總額為負,他們的比值可以為負嗎?
答: 你好,營業利潤為正,利潤總額為負,他們的比值本來就是負數啊?
問題:影響21年利潤總額為啥-135呢
討論
不明白利潤總額為什么減5啊
你好,19年利潤總額是-36.58萬元,20年利潤總額是340.83萬元,利潤總額比上年增長率怎么算
老師,你好,營業利潤的是哪些,影響利潤總額又有什么不同呢?
第二問利潤總額 7-12月怎么算出來的呀 可以具體講下嗎
蔣飛老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師,高級會計師考試(83分),中級會計師
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2021-05-14 12:45
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2021-05-14 12:47
蔣飛老師 解答
2021-05-14 12:47
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2021-05-14 12:49
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2021-05-14 12:50
蔣飛老師 解答
2021-05-14 12:50
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2021-05-14 12:51
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2021-05-14 12:51
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2021-05-14 12:52
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2021-05-14 12:59
蔣飛老師 解答
2021-05-14 13:03