丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

送心意

蔣飛老師

職稱注冊稅務(wù)師,高級會計師考試(83分),中級會計師

2021-05-14 12:44

你好!
具體是什么業(yè)務(wù)呢

plz 追問

2021-05-14 12:45

甲公司為制造業(yè)企業(yè)系增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,所得稅稅率為25%,假定銷售商品、原材料和提供服務(wù)均符合收入確認條件,其成本在確認收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn),商品、原材料售價中不含增值稅。2020年甲公司發(fā)生如下交易或事項:(1)3月1日,向乙公司銷售商品—批,按商品標價計算的金額為300萬元。該批商品實際成本為200萬元。由于是成批銷售,甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票。(2)5月10日,甲公司由于產(chǎn)品質(zhì)量原因?qū)ι夏瓿鍪劢o丙公司的一批商品按售價給予5%的銷售折讓,該批商品售價為200萬元,增值稅稅額為26萬元,貨款已結(jié)清。經(jīng)認定,同意給予折讓并以銀行存款退還折讓款,同時開具紅字增值稅專用發(fā)票。(3)9月10日,銷售一批材料,增值稅專用發(fā)票上注明的售價為20萬元,增值稅稅額為2.6萬元,款項已由銀行收妥。該批材料的實際成本為16萬元。(4)10月2日,承接一項設(shè)備安裝服務(wù),合同期為6個月,合同總收入為150萬元,已經(jīng)預(yù)收100萬元,余額在設(shè)備安裝完成時收回。屬于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)。履約進度按照已發(fā)生成本占估計總成本的比例確定,至2020年12月31日已

plz 追問

2021-05-14 12:47

至2020年12月31日已發(fā)生的成本為60萬元(通過“合同履約成本”科目核算),預(yù)計完成服務(wù)還將發(fā)生成本40萬元。(5)11月5日,向本公司行政管理人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利。該批產(chǎn)品的實際成本為15萬元,市場售價為20萬元。(6)12月31日,出售交易性金融資產(chǎn)確認投資收益50萬元,以銀行存款支付銷售費用10萬元,支付稅收滯納金5萬元。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(答案中的金額單位用萬元表示)

蔣飛老師 解答

2021-05-14 12:47

利潤總額是怎么計算的呢?

plz 追問

2021-05-14 12:48

稅稅率為13%,所得稅稅率為25%,假定銷售商品、原材料和提供服務(wù)均符合收入確認條件,其成本在確認收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn),商品、原材料售價中不含增值稅。2020年甲公司發(fā)生如下交易或事項:(1)3月1日,向乙公司銷售商品—批,按商品標價計算的金額為300萬元。該批商品實際成本為200萬元。由于是成批銷售,甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票。(2)5月10日,甲公司由于產(chǎn)品質(zhì)量原因?qū)ι夏瓿鍪劢o丙公司的一批商品按售價給予5%的銷售折讓,該批商品售價為200萬元,增值稅稅額為26萬元,貨款已結(jié)清。經(jīng)認定,同意給予折讓并以銀行存款退還折讓款,同時開具紅字增值稅專用發(fā)票。(3)9月10日,銷

plz 追問

2021-05-14 12:49

忽略最后這個復(fù)制  重復(fù)了

plz 追問

2021-05-14 12:50

45、根據(jù)資料(1)至(6),下列各項中,關(guān)于甲公司2020年利潤表中“所得稅費用”和“凈利潤”的計算結(jié)果正確的是()。
所得稅費用29.1萬元
凈利潤82.3萬元
所得稅費用24.1萬元
凈利潤91.4萬元

蔣飛老師 解答

2021-05-14 12:50

你好!
對的,會計算利潤總額時需要減5(滯納金記入營業(yè)外支出)

plz 追問

2021-05-14 12:51

所得稅費用=應(yīng)納稅所得額X稅率=(利潤總額十納稅調(diào)整增加-納稅調(diào)整減少)X稅率=〔(116.4-5)+5]*25%=29.1(萬元),凈利潤=利潤總額-所得稅費用=(116.4-5)-29.1=82.3(萬元)。

plz 追問

2021-05-14 12:51

這是答案

plz 追問

2021-05-14 12:51

不明白  為什么減5又加5

plz 追問

2021-05-14 12:52

稅收滯納金  調(diào)增了  那這個減5是減的什么

蔣飛老師 解答

2021-05-14 12:54

應(yīng)納稅所得額116.4    (111.4+5)=116.4
利潤總額=116.4-5=111.4

plz 追問

2021-05-14 12:59

我懂了那個是營業(yè)利潤減去營業(yè)外支出的5后是利潤總額 然后又調(diào)增回來  謝謝老師  是我粗心

蔣飛老師 解答

2021-05-14 13:03

是的,你的理解很對,加油!

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
利潤總額減利潤總額等于0 利潤總額-企業(yè)所得稅=凈利潤
2018-05-11 14:11:51
因為有營業(yè)外收入,說明具體是什么產(chǎn)生的?
2023-12-26 09:38:47
同學(xué)你好 你的問題是什么
2022-04-08 17:17:55
你好,營業(yè)利潤為正,利潤總額為負,他們的比值本來就是負數(shù)啊?
2022-02-24 14:21:53
您好,請問是什么業(yè)務(wù)呢
2022-02-02 21:37:35
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求,完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...
    主站蜘蛛池模板: 封丘县| 玛多县| 阿荣旗| 虹口区| 时尚| 抚州市| 凤凰县| 太仆寺旗| 瑞安市| 呼图壁县| 沁源县| 利津县| 蒙山县| 新宾| 綦江县| 宜春市| 陇川县| 文化| 深泽县| 云阳县| 山阴县| 上饶市| 天全县| 凤山县| 汉沽区| 海伦市| 锡林郭勒盟| 孟村| 玉溪市| 鸡西市| 喀什市| 宁远县| 望谟县| 金坛市| 通化市| 永丰县| 忻城县| 株洲市| 滨州市| 龙州县| 赤壁市|