劉琳琳 解答

2021-05-13 20:50

計提工資：
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬
發放工資：
借：應付職工薪酬
     貸：銀行存款
            其他應收款-個人社保
             應交稅費-代扣代繳個稅

劉琳琳 解答

2021-05-13 20:51

計提公司承擔的保險
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬-單位承擔社保
交納時
借：應付職工薪酬-單位社保
貸：銀行存款

李文靜 追問

2021-05-13 20:59

那老師我們4月發放3月工資。4月的保險我沒有在三月工資里扣除。我在4月工資里扣除。這樣情況我的工資計提分錄怎么做呢？我在4月申報繳納保險后做繳納社保的分錄“借：管理費用—保險 其他應收款—個人承擔保險 貸：銀行存款。在做4月工資計提時借：管理費用等 其他應收款 -個人承擔保險  貸：應付職工薪酬—工資 . 是這么做嗎？我做練習過，但是不太理解，也記不太清了。

劉琳琳 解答

2021-05-13 21:09

幾月份工資就需要在幾月份計提，發放是發放，當月公司承擔的社保費也是在當月計提，不要跟個人不分混淆，個人部分三險在發放工資是直接收回就好了。如果公司提前墊付，那就走其他應收款-代扣社保

劉琳琳 解答

2021-05-13 21:09

計提工資是按照工資總額計提的。

劉琳琳 解答

2021-05-13 21:10

按照之前給你發的分錄縷一遍。

劉琳琳 解答

2021-05-13 21:13

公司給代繳個人那部分
借：其他應收款-社保
貸：銀行存款
發放工資時收回 按照上面的分錄收回來，分錄就平了。