煙雨樓臺 追問

2021-05-13 17:37

那如果期初有留底的怎么弄呢？

煙雨樓臺 追問

2021-05-13 17:38

就只是生活服務(wù)業(yè)的是百分之十五嗎？其他的企業(yè)是百分之十？

王老師1 解答

2021-05-13 17:40

您好，是看您從什么時候符合加計抵減政策了，那時開始算起，留底是以前的事項
舉個例子，你從2021年1月符合加計抵減政策，那1月開始的當期可抵扣進項稅就能參與加計抵減的計算，而1月份賬上的增值稅留抵是不參與計算的

煙雨樓臺 追問

2021-05-13 17:43

這個留底的計算公式是什么呢？還有怎樣才算是符合條件呢？

王老師1 解答

2021-05-13 18:38

留底稅額是=進項稅額-銷項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出
增值稅加計抵減政策中所稱的生產(chǎn)、生活服務(wù)業(yè)納稅人，是指提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人。

煙雨樓臺 追問

2021-05-14 10:34

我的意思是上期有留底的，這期要怎么計算加計遞減的數(shù)

王老師1 解答

2021-05-14 10:37

您好，要看你從什么時候開始適用加計抵減的，我上上條回復(fù)有說的
假如你是21年1月開始能適用加計抵減政策，那21年1月初的留抵稅額不參與計算的，就從21年1月開始，可抵扣的進項稅額*10%或15%計算加計抵減額