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送心意

姜老師

職稱高級會計師

2021-05-13 15:54

你好,根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》的規(guī)定來看,業(yè)務(wù)招待費的稅前扣除限額按照發(fā)生額的60%和銷售收入的千分之五孰低計算,企業(yè)在籌建期間無銷售(營業(yè))收入,因此籌建期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費不得稅前扣除。

冬冬 追問

2021-05-13 16:06

籌建期本來就沒有收入的,我之前在會計學堂看到好像是60%?

姜老師 解答

2021-05-13 16:52

你好,課堂的60%是有的,這個是齊紅老師的解答。因為籌建期沒有收入,所以沒有60%和銷售收入千分之五熟低的比較,所以不能稅前扣除。

冬冬 追問

2021-05-14 10:10

在匯算清繳的哪張表哪一項進行調(diào)增?

冬冬 追問

2021-05-14 10:11

籌建期的差旅費等,計入2020年,就不會納稅調(diào)整了吧?

姜老師 解答

2021-05-14 12:06

你好,是的,差旅費計入2020年不用調(diào)增。

姜老師 解答

2021-05-14 12:07

你好,匯算報表里有一張納稅調(diào)整表,在那表里有一個帳載金額和稅收金額,稅收金額填0,就可以了。

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相關(guān)問題討論
同學你好 沒有發(fā)票的話需要調(diào)增的
2021-05-13 17:07:37
同學你好 計入開辦費的沒有發(fā)票的直接調(diào)增就行了 咩有發(fā)票的都要調(diào)增
2021-05-13 17:20:51
你好,根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》的規(guī)定來看,業(yè)務(wù)招待費的稅前扣除限額按照發(fā)生額的60%和銷售收入的千分之五孰低計算,企業(yè)在籌建期間無銷售(營業(yè))收入,因此籌建期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費不得稅前扣除。
2021-05-13 15:54:29
你好,可以不用分那么細,直接長期待攤費用-開辦費也沒問題
2019-03-26 11:19:14
你好,不是大金額的開辦費,不可以分期攤銷,比如裝修費等可以分期攤銷的,攤銷時計入管理費用――長期待攤費用攤銷科目
2019-06-25 11:43:48
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精選問題
  • 老師,晚上不能開發(fā)票嗎?

    ?晚上可以開發(fā)票的,只是系統(tǒng)可能有問題

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    可以偶爾開一筆的哈

  • 你好,老師,我有個資產(chǎn)賬處處理問題如下,麻煩幫忙分

    處置后累計折舊費用處理 在處置資產(chǎn)時,將累計折舊結(jié)轉(zhuǎn)到 “固定資產(chǎn)清理” 科目,是為了把固定資產(chǎn)的賬面價值(原值 - 累計折舊 )轉(zhuǎn)入清理科目,方便核算資產(chǎn)處置過程中的收支和損益 。這里累計折舊 4,733.88 元已從貸方轉(zhuǎn)出,后續(xù)固定資產(chǎn)清理完成后,“固定資產(chǎn)清理” 科目若有余額,會結(jié)轉(zhuǎn)到 “資產(chǎn)處置損益”(正常處置 )或 “營業(yè)外支出”(報廢等 )等科目。 重新生成新資產(chǎn)貸方處理 如果后續(xù)又生成一個新的資產(chǎn),和上述流程類似。假設(shè)新資產(chǎn)還是通過類似方式采購、入賬 : 采購付款 借:其他應(yīng)付款 - 資產(chǎn)往來 (新資產(chǎn)金額 ) 貸:銀行存款 / 現(xiàn)金 (新資產(chǎn)金額 ) 費用報銷 借:在建工程 - 資產(chǎn) (新資產(chǎn)金額 ) 貸:其他應(yīng)付款 - 資產(chǎn)往來 (新資產(chǎn)金額 ) 資產(chǎn)卡片生成 借:固定資產(chǎn) (新資產(chǎn)金額 ) 貸:在建工程 - 資產(chǎn) (新資產(chǎn)金額 ) 若新資產(chǎn)是基于原資產(chǎn)處置后的部分價值或其他關(guān)聯(lián)情況生成,賬務(wù)處理會更復(fù)雜,需根據(jù)實際業(yè)務(wù)確定,比如涉及資產(chǎn)置換等特殊業(yè)務(wù),可能要考慮補價、資產(chǎn)公允價值等因素 。

  • 匯算清繳產(chǎn)生退稅,會查賬嘛

    您好, 這 個說不定的,有可能查,也有可能不查

  • 老師 增值稅稅負率是不是,繳納的稅額除以銷項稅額

    ?繳納的稅額除以銷售收入

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