Kalen Wu 追問

2021-05-10 13:50

但是a公司申請高新還沒有通過的，只是審計做的匯算清繳是含有高新的

趙英老師 解答

2021-05-10 13:53

同學你好，高新資格沒有通過，在企業所得稅稅率上暫時不能享受優惠政策，但是因為在申報高新企業，說明你們公司是有研發費用支出的，所以申報的時候需要按審計那邊重新調整后的數據進行申報。

Kalen Wu 追問

2021-05-10 14:06

你的是意思是說，雖然申請高新還沒通過的，但是有研發費用，現在就可以按照研發費用加計扣除的，是嗎

趙英老師 解答

2021-05-10 14:11

沒有高新資格不能進行加計扣除，但有研發費用的發生，需要填報研發費用。

Kalen Wu 追問

2021-05-10 15:12

事務所審計說沒關系的，就按照他們審計做的匯算清繳數據去錄進稅務系統

趙英老師 解答

2021-05-10 17:15

對的，就是要按照他們的數據錄入稅務系統，就相當于數據是公司做的。所以必須一致，至于有沒有做研發費用，要具體看他們的數據，有就錄沒有就沒有，總之與審計事務所的數據一致，因為對方出具財務報表審計報告與專項審計報告的數據也出自于此。

Kalen Wu 追問

2021-05-11 09:02

這里的利潤表【上年金額】是根據上年調整為高新后的利潤表數據填？還是根據調整高新前的利潤表數據填？因為上年的匯算清繳利潤表數據是根據調整高新前的利潤表數據填的

Kalen Wu 追問

2021-05-11 10:34

請老師回復......................

趙英老師 解答

2021-05-11 12:27

同學你好，先要去稅務局進行更正申報，然后再進行2020年匯算清繳申報。

Kalen Wu 追問

2021-05-11 12:31

這是根據審計調整后的報表填，現在本來就是進行匯算清繳，為什么還要去稅務局更正呢

趙英老師 解答

2021-05-11 12:47

更正以前年度的，你看看你們高新資格申請的時間是從哪一年到哪一年，2020年之前年度在申報期間的都要進行更正申報。一般是三個年度的資格申請，這樣的話要更正2018，2019的。

Kalen Wu 追問

2021-05-11 12:55

我們之前沒有申請高新，今年開始申請高新

趙英老師 解答

2021-05-11 12:56

是今年開始，但是你要看申請的年度是從哪一年到哪一年

Kalen Wu 追問

2021-05-11 12:57

調賬是調2018到2020年的

趙英老師 解答

2021-05-11 12:59

那就需要去稅務局更正申報2018，2019的。如果已經更正申報了，就直接按調整后的金額填報就是。