期初應(yīng)收賬款借方金額125萬元，壞賬準(zhǔn)備貸方余額0.625萬，本期應(yīng)收賬款借方發(fā)生的124.3萬元，退回銷售11.3萬元，發(fā)生壞賬損失2萬元，收回前期確認(rèn)壞賬1萬存入銀行，期末公司預(yù)期損失1.2萬元，準(zhǔn)備計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，期末應(yīng)收賬款的余額是多少，

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2021-05-13 07:51

同學(xué)你好
資料2的分錄：借：應(yīng)收賬款124.3 貸：主營業(yè)務(wù)收入 110 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）14.3 借：主營業(yè)務(wù)成本 88 貸：庫存商品 88.資料3，銷售退回。借：主營業(yè)務(wù)收入 1*10=10 應(yīng)交稅費(fèi) 1.3 貸：應(yīng)收賬款 11.3 借：庫存商品 8 貸：主營業(yè)務(wù)成本 8（4）發(fā)生壞賬損失：借：壞賬準(zhǔn)備 2 貸：應(yīng)收賬款2（壞賬應(yīng)收賬款是壞蘋果，壞賬準(zhǔn)備是小洞，一起丟掉，一起減少）（5）收回已經(jīng)確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收款，和（4）分錄反過來（蘋果又撿回來，小洞也回來）借：應(yīng)收賬款1 貸：壞賬準(zhǔn)備1 同時(shí)借：銀行存款 1 貸：應(yīng)收賬款 1 （6）：目標(biāo)準(zhǔn)備是1.2，之前已經(jīng)計(jì)提的準(zhǔn)備是0.625-2+1=-0.375（借方余額），所以補(bǔ)提1.575. (3)根據(jù)資料(4)，12月26日，確認(rèn)壞賬損失對企業(yè)的影響，下列說法正確的是(AD ) A.借記壞賬準(zhǔn)備科目2萬元 B.借記應(yīng)收賬款科目2萬元 C.貸記壞賬準(zhǔn)備科目2萬元，D.貸記應(yīng)收賬款科目2萬元 (4)2019年12月31日，應(yīng)收賬款余額為( 125+124.3-11.3-2+1-1=236)萬元 (5)2019年12月31日，計(jì)提或轉(zhuǎn)銷壞賬準(zhǔn)備前壞賬準(zhǔn)備余額為( 借方0.375)萬元（是借方還是貸方） (6)2019年12月31日，計(jì)提或轉(zhuǎn)銷壞賬準(zhǔn)備(貸方1.575)萬元（借方貸方）

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