sunny 追問

2021-05-08 11:23

老師   麻煩寫一下結轉分錄呢

鄒老師 解答

2021-05-08 11:24

你好，如果是銷項稅額大于進項稅額
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅

sunny 追問

2021-05-08 11:38

應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）月底是沒有余額的對嗎
應交稅費—未交增值稅月底有余額嗎

鄒老師 解答

2021-05-08 11:39

你好，如果是有稅款需要繳納，應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）月底是沒有余額的
應交稅費—未交增值稅，月底是會有余額的 

sunny 追問

2021-05-08 11:42

應交稅費—未交增值稅，月底是會有余額的   次月繳納就沒有了對吧

鄒老師 解答

2021-05-08 11:43

你好，是的，是這樣的 

sunny 追問

2021-05-08 11:45

如果是銷項稅額小于進項稅額
：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），

這時候的應交稅費—未交增值稅 在次月留抵是吧

鄒老師 解答

2021-05-08 11:46

你好，如果是銷項稅額小于進項稅額，只需要做第一筆分錄就可以了 

sunny 追問

2021-05-08 11:57

麻煩老師寫一下呢

鄒老師 解答

2021-05-08 11:58

你好，如果是銷項稅額小于進項稅額，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

sunny 追問

2021-05-08 14:26

老師   這樣應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）不就有借方余額了？   是等到出現貸方余額時候再做結轉到應交稅費—未交增值稅的分錄嗎？

鄒老師 解答

2021-05-08 14:27

你好，這樣應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）是有借方余額了
等到出現貸方余額時候再做結轉到應交稅費—未交增值稅，是的 

sunny 追問

2021-05-08 14:32

老師   我之前都是進項大于銷項的    銷項稅額和進項稅額月底有余額未作結轉的會計分錄   這個月按照以前每個月抵扣金額補上結轉的分錄可以嗎？

鄒老師 解答

2021-05-08 14:34

你好，進項大于銷項，你當時做的結轉分錄能提供一下嗎 

sunny 追問

2021-05-08 14:40

只做了計提進項稅和銷項稅的分錄   沒做進項銷項結轉的分錄

鄒老師 解答

2021-05-08 14:41

你好，那現在補做相應的結轉分錄就是了