鼎 追問

2021-05-08 11:09

嗯嗯，好。那如果是今年的票有問題不能抵扣，要進項轉出，借：應交稅費_應交增值稅（進項稅額轉出），貸：應交稅費_應交增值稅（進項稅額），然后相關的成本或費用做個紅字更正，那所得稅分錄需要再調嗎？

郭老師 解答

2021-05-08 11:10

你好，之前抵扣的分錄是怎么做的？

鼎 追問

2021-05-08 11:11

如果是去年已抵扣的進項，發現票出問題了，小企業會計準則好像不能用以前年度損益調整這個分錄，用未分配利潤代替嗎？

郭老師 解答

2021-05-08 11:12

你好
是的用利潤分配代替。

鼎 追問

2021-05-08 11:12

有兩張票，一個成本一個費用，成本就是做了庫存商品，費用做的是管理費用

郭老師 解答

2021-05-08 11:16

借庫存商品貸，進項轉出借利潤分配貸進項轉出。

鼎 追問

2021-05-08 11:22

郭老師，這個是今年的進項轉出分錄吧？那如果是去年的呢？分錄怎么做？另外進項轉出除了做賬和附表二填寫其他的不用操作了吧？

郭老師 解答

2021-05-08 11:25

庫存商品結轉到主營業務成本了嗎
第二個是跨年轉出的

鼎 追問

2021-05-08 12:54

老師，這個是客戶上游出了問題，做進項轉出，而且是跨年的，做賬就借利潤分配貸進項轉出？

鼎 追問

2021-05-08 12:57

那庫存商品當年也結轉了主營業務成本了，這個庫存商品怎么轉出？

郭老師 解答

2021-05-08 13:05

借利潤分配貸庫存商品

實際有購入
匯算清繳價稅合計調增就可以

鼎 追問

2021-05-08 15:00

郭老師，那匯算清繳調增是調之前年度的？還是2021年匯繳？如果是調之前年度匯繳，是否之后每年匯繳都調

鼎 追問

2021-05-08 15:03

如果是今年的票出了問題，做進項轉出，就借：進項轉出，貸應交增值稅吧？還需要做什么？

郭老師 解答

2021-05-08 15:04

20年的在20年匯算清繳調整
借庫存商品貸進項轉出
借主營業務成本貸庫存商品
21年匯算清繳調整

鼎 追問

2021-05-08 15:18

實際是2018年的進項轉出，借：利潤分配，貸：進項轉出，貸：庫存商品，對吧？然后2018做匯繳調增？以后的匯繳不用調？

郭老師 解答

2021-05-08 15:21

你好
是的
是的
是的