老師，我們去年根據付款回單，做了一筆憑證，借：管理費用，貸銀行存款，，當時沒有開發票，現在跨年了，發票開回來了，發票應該怎么入賬（已經入了費用了），還是把2021.4.1號開的發票，粘貼到去年的記賬憑證后面,還是應該怎么做，發票金額和付款金額一樣

小菲老師

職稱：中級會計師,稅務師

2021-05-08 10:38

同學，你好
把發票貼進去就可以了

A May 追問

2021-05-08 10:42

總金額沒有差異，可是，當時做時，金額全部入的費用，現在開來的是專用發票，有稅額的，怎么處理，是借管理費用 -99.01，借應交稅費應交增值稅進項稅額 99.01呢，還是借方用以前年度損益調整，或者直接用利潤分配-未分配利潤

小菲老師解答

2021-05-08 10:48

同學，你好
用管理費用，因為金額小

A May 追問

2021-05-08 10:56

如果金額大呢，判斷金額小還是金額大，有么有參考比例

小菲老師解答

2021-05-08 11:06

同學，你好
一般不超過500，屬于金額小的

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