colourful 追問

2016-11-21 17:20

如果我前2個月沒有達到9萬   第三個月才達到9萬  我第三個月才寫 借營業稅金及其附加 貸 應交稅費——城建 教育 地方教育 
借應交稅費——城建 教育 地方教育 貸 銀行存款     前2個月不涉及這個分錄嗎？

鄒老師 解答

2016-11-21 17:06

你好，增值稅不需要計提
借；應收賬款 等科目   貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅  貸；營業外收入   這個是減免的，附加稅不需要計提
如果是不減免，就需要繳納了

鄒老師 解答

2016-11-21 17:17

是的

鄒老師 解答

2016-11-21 17:24

你好，可以在季度末月一次性計提