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會計學堂
于2021-05-07 17:11 發布 ??2046次瀏覽
紫藤老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2021-05-07 17:11
你好,如果是小規模納稅人,在增值稅優惠處理上季度銷售額不超過45萬普票的免增值稅
會計學堂 追問
2021-05-07 17:19
但是每個月記賬月末結轉,第三個月的超了10萬可以按營業外收入記賬嗎?季度不超,按月超了
紫藤老師 解答
在增值稅優惠處理上季度銷售額不超過45萬普票的免增值稅,超過了全部納稅
2021-05-08 08:41
老師,但是每個月記賬月末結轉,第一二個月不超15萬,第三個月的超了15萬,第三個月月末結轉,可以按營業外收入記賬嗎
2021-05-08 09:08
如果是小規模,季度申報,第三個月月末結轉,可以按營業外收入記賬
2021-05-08 13:40
記賬方面可以記入營業外收入,是吧
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老師問一下小規模增值稅轉營業外收入借應交稅費―應交增值稅貸營業外收入―減免增值稅嗎?還是借應交稅金―未交增值稅貸營業外收入―減免稅款
答: 你好!小規模按第一個就可以了。
季度如果免增值稅的話,是到季末把增值稅轉到營業外收入嗎?把季度減免的稅費轉到營業外收入。借:應交稅費-應交增值稅,貸:營業外收入-稅金減免,對嗎?
答: 是的,需要結轉的,分錄是正確的。
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
所得稅減免不用入營業外收入,增值稅減免才需要入營業外收入,對嗎
答: 你好,是的 所得稅減免的部分,直接不計提就是了
小規模納稅人減免增值稅,借 應交稅費 減免稅 貸 營業外收入 還是借 應交稅費應交增值稅 貸營業外收入
討論
減免的增值稅記入營業外收入嗎
增值稅的減免稅額進去營業外收入?
減免增值稅分錄:借 應交稅費-應交增值稅 貸:營業外收入-減免稅額收入,那減免附加稅的分錄呢?
減免增值稅款是做入營業外收入嗎
紫藤老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
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2021-05-07 17:19
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