蘋果酒窩 追問

2021-05-06 13:05

因為沒有發票了，要先報稅才可以領發票，所以是可以先預計一個數去計提工資嗎？

玲老師 解答

2021-05-06 13:11

你好
可以這樣處理的  

蘋果酒窩 追問

2021-05-06 13:13

如果計提少了再補提嗎？

蘋果酒窩 追問

2021-05-06 13:13

相關分錄怎樣列？

玲老師 解答

2021-05-06 13:24

如果計提少了再補提嗎？ 對


你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款