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某實行出口免抵退稅的機械廠2019年8月末留抵稅額3 000元,9月發生下列業務: (1)購入生產用A材料10噸,取得增值稅專用發票,價稅合計339 000元。 (2)購入生產用B材料10噸,取得增值稅普通發票,價稅合計11 300元。 (3)支付A材料運費2 000元(不含稅),取得專用發票。 (4)銷售自產產品甲機器4臺,開具增值稅發票,含稅價款160 000元;支付甲機器運輸費2 000元(不含稅),取得專用發票。 (5)購買生產設備1臺,取得增值稅專用發票,價款40 000元,稅款5 200元。 (6)購買小轎車一輛自用,取得增值稅專用發票,價款200 000元,稅款32 000元。 (7)將自產的3臺甲機器出口,離岸價格合計14 600美元,美元與人民幣比價為6.5︰1。 (8)當期發現因保管不當毀損上月購入的包裝物一批,賬面成本20 000元(含運費1 860元)。 增值稅退稅率為10%,需要認證的發票都已通過認證。 【要求】1.計算當期該企業申請的出口退稅。 2.計算當期該企業的留抵稅額。
機智的書本
于2021-05-05 19:17 發布 ??3629次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2021-05-05 20:41
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精選問題
請問一下微信平臺的服務費和微信平臺的認證費計 問
您好，計入管理費用-服務費里面 答
老師請問2024年遲繳印花稅產生的滯納金，這個滯納 問
你好，是的，不能扣除，要調增 會有影響。 答
老師，發票開錯了，庫存只能13000千克，開發票15000千 問
學員您好！是您庫存只有13000，開了15000的票嗎 答
由于公司有車輛報廢的收入入賬，導致 增值稅申報表 問
那個不需要調整的，能合理解釋就行 答
老師，請問一下財務這邊歸集一部分研發產量工資該 問
你好，這個按工時來計入就可以了。 答
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